Сколько придется заплатить за неоформленных работников

Штраф за неоформленного работника:

• должностное лицо — от 10 000 до 20 000;
• ИП — от 5 000 до 10 000;
• юридическое лицо — 50 000 до 100 000 руб.

За повторные нарушения суммы взыскания увеличиваются.

Виды нарушений при трудоустройстве

Работодатель вправе допустить к работе нанятого работника до оформления трудового договора. Даже неоформленный, договор считается заключенным, если работник к ней приступил (ч. 2 ст. 67 ТК РФ, Определение КС РФ от 19.05.2009 № 597-О-О). Чтобы избежать штрафа за работу без трудового договора, письменное соглашение следует оформить в течение 3-х дней (ч. 2 ст. 67).

Важно. Заключение ТД обязательно, если нанятый допущен руководителем или лицом уполномоченным.

Ответственность руководителя (ст. 67 ТК РФ) за нарушение срока и отказ от заключения трудового договора наступает по пп. 3 и 4 ст. 5.27 КоАП. На практике неоформленные отношения появляются в следующем случае (ст. 67.1 ТК РФ):

• лицо допущено к работе работником, не уполномоченным на это работодателем;
• работодатель и уполномоченный представитель не признают отношения трудовыми (ст. 419 ТК РФ).

Последствия неоформленного ТД с работником, если он допущен лицом неуполномоченным:

• выполненную работу за фактическое время обязан оплатить работодатель, в интересах которого она была выполнена, — сумму можно взыскать с виновного;
• к ответственности (в том числе материальной) привлекается неуполномоченный сотрудник, фактически совершивший допущение (ст. 419 ТК РФ и ст. 5.27 КоАП);
• договор работодатель заключает по своему усмотрению — если он признает трудовые отношения, соглашение оформится с момента фактического допущения.

Еще один вид неоформленных работников – «неофициальное трудоустройство». В Трудовом кодексе такого понятия нет, и его не следует путать с «серой» схемой оплаты.

Справка. По «серой» схеме за недоплату с ФОТ неоформленных работников работодатель привлекается к налоговой и административной ответственности за нарушение налогового законодательства. Взимаемые в виде наказания штрафы за работника без оформления для ИП или юрлица рассчитываются в том числе от недоплаченных сумм налогов и сборов (ст. 122 НК РФ и п. 2 ст. 57 НК РФ):

• штраф на организацию и ИП — от 20 до 40% недоначисленных сумм сборов и пени за просрочку;
• руководителю —10 000 при первом и 20 000 при повторном нарушении.

В случае неоформленного трудоустройства:

• никаких документов стороны не подписывают;
• в списочный состав предприятия работника не включают;
• сведения о трудовом стаже не подают.

В ситуации с неофициальным, неоформленным трудоустройством работника ответственность наступает и для работодателя, и для уполномоченного сотрудника:

• административная – ст. 5.27 КоАП;
• налоговая – ст. 122, 123, непредоставление сведений для налогового контроля — ст. 126 НК РФ;
• уголовная, если доказано уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ).

Кратко перечислим, какой штраф работодателю за неофициальное трудоустройство, — размеры и виды:

• налоговые — 20–40% от суммы не уплаченного в бюджет и фонды, начисление пени;
• при привлечении по ст. 199 УК РФ – от 100 000 до 300 000.

Важно. Ненадлежащее заключение договора не является буквальной формой отказа от заключения или неофициальной занятостью. Однако ответственность работодателя наступает по одним статьям ТК и КоАП.

Размер штрафов

Штраф является основным наказанием за нарушение трудового законодательства, в том числе за работу без ТД или отказ в его оформлении. Санкции для юридических лиц и штрафы для ИП за неоформленного работника в 2021 г. не изменились с прошлого года. Величина взыскания определяется контролирующими органами с учетом тяжести нарушения, добровольного погашения сумм недоплаты и наличия аналогичных проступков в прошлом. Для неоформленных отношений применяется то же правило.

Для индивидуальных предпринимателей

Для организаций

Размеры штрафов за неоформление работника для ООО существенно выше. Законодательством предусмотрены некоторые послабления для компаний, имеющих статус малого и среднего предпринимательства, нарушивших Трудовой кодекс впервые.

Важные правила

Получив акт проверки и постановление об административном взыскании за неоформленных сотрудников, полезно помнить некоторые нюансы:

1. Контролирующие органы выносят постановления в отношении должностного лица, неуполномоченного лица и компании в целом.
2. Финансовое взыскание следует оплатить в течение 60 дней — период начинается со дня, когда акт вступит в силу либо закончится период отсрочки (рассрочки) выплаты (ст. 32.2 КоАП РФ).
3. Компании малого и среднего бизнеса, их сотрудники, предприниматели вместо денежного взыскания за неоформленных работников получают предупреждение (даже если такая замена не указана в КоАП).
4. Правило о замене на предупреждение действует, если нарушение допустили в первый раз, оно не повлекло материального ущерба и из-за него не возникла угроза ЧС, вреда людям и окружающей среде, культурным ценностям, безопасности страны.
5. В ряде случаев правило не работает — компания за неоформленных заплатит штраф (ч. 3 ст. 1.4, ч. 3 ст. 3.4, ч. 3.5 ст. 4.1, ст. 4.1.1 КоАП).