Коммерческий кредит — что это

Коммерческий кредит (далее по тексту – КК) – вид ссуды, суть которой заключается в передаче одной стороной в адрес другой стороны денежных средств или иных вещей во временное пользование под проценты. В современной экономике и банковском секторе под понятием принято подразумевать заем, предоставляемый одним предприятием другому.

Детальное определение дано в рамках ст. 823 ГК РФ. Характеристика у КК в данном случае следующая: это аванс, предварительная оплата или отсрочка.

Терминология и особенности

В качестве причинного фактора формирования КК выступает несоответствие сроков производства временным рамкам реализации. Грубо говоря, речь идет о разнице в производственном цикле. Посредством коммерческого кредита появляется возможность продажи товара с ускорением процесса рыночного обмена. В целях расширения сфер применения КК используются вспомогательные документы наподобие чека, векселя.

Яркий пример пользы этого вида кредитования – сыгранная им роль в процессе восстановления народного хозяйства вследствие Гражданской войны в период Новой экономической политики (НЭП).

Наряду с КК широко применяется понятие торгового кредита. Когда заходит речь об этом виде взаимоотношений, происходит приобретение товаров взаймы в целях их последующей реализации с выплатой стоимости и добавочных процентов в будущем. Данная форма является скорее краткосрочной и распространена в практике многих современных предприятий, занимающихся оптовой и розничной торговлей.

Еще один популярный термин – банковский кредит. Его предоставление производится банками и прочими институтами финансово-кредитного характера в адрес юридических лиц, граждан, государства, иностранцев в качестве ссуд в денежном эквиваленте. Этот заем значительно превышает лимиты КК в рамках направленностей, сроков, размеров и применяется в большем количестве сфер.

С обширным развитием банковского сектора наблюдается повышение темпов роста этого вида кредитования. Так, на сегодняшний день он представлен в следующих разновидностях:

• потребительский кредит (предоставление его осуществляется торговыми организациями, банковскими структурами и специализированными институтами финансово-кредитного сектора для того, чтобы население смогло приобретать товары и услуги фактически без ограничений);
• государственный заем (если говорить о классическом кредитовании, происходит предоставление средств со стороны государственных кредитных институтов экономическим субъектам);
• государственный долг (разновидность прошлой формы взаимоотношений, при которой получателем денег является государство, а заимодавец – банк);
• международный кредит (может быть приватным или государственным, в его рамках происходит отражение движения ссудного капитала в сфере отношений в экономическом, валютном, финансовом секторе).

В чем отличие коммерческого кредита от банковского

Прежде чем вести речь о разнице, следует обратить внимание на сходства между этими понятиями. Выдача осуществляется с той целью, чтобы сделать выплату, затруднительную для заемщика, вполне реализуемой. Банковские и коммерческие формы кредитования могут подразумевать любые целевые задачи. Ссуда ни в коем случае не может быть предоставлена на так называемых благотворительных началах.

В ней всегда используется принцип платности, выраженный процентной ставкой. Это своего рода компенсация за пользование средствами.

По остальным параметрам и признакам эти понятия различны.

1. Состав активных участников. В КК в роли кредитора выступает одно предприятие, а в качестве заемщика – другое. В БК заимодавец – банк, а пользователь средств – гражданин, фирма, государство.
2. Движение капитала. В КК оно производится между предприятиями (субъектами сделок). В БК финансы движутся от банков к заемщикам.
3. Объект. В первом случае это товар, во втором – денежные средства.
4. Сфера действия. В КК речь идет о движении товарных позиций, в БК – о движении капитала.
5. Порядок оформления. При коммерческом займе оформляется вексель, при банковском кредите – соответствующий договор-соглашение.
6. Ссудный процент. В КК он больше в связи с более глобальными рисками, которые несет кредитор.

Виды и кем выдаются

Коммерческая ссуда в современных рыночных реалиях представлена в большом количестве разновидностей, о которых мы поговорим ниже.

Вексельный заем. Самый распространенный. Предполагается использование векселя, представленного долговым обязательством покупателя, формируемым перед поставщиком. На практике встречается классический вексель (соло) и переводной (тратта), используемый исключительно для международных расчетных операций.

Лизинг. Долгосрочный арендный процесс. В качестве объектов ренты выступают транспортные средства, единицы оборудования. Суть мероприятия проста: лизинговая компания выкупает инструменты, которые нужны заемщику, и предоставляет их в прокат с правом последующего выкупа по остаточной цене.

Факторинг. Распространенная форма КК, выражаемая в инкассировании дебиторской задолженности. Суть операции заключается в том, что фирма-посредник выкупает право на взыскание клиентских долгов у банка.

Форфейтинг. Одно из направлений факторинга. Представляет собой форму кредитования экспортеров в рамках проведения внешнеторговых манипуляций. Организация-посредник выкупает долговые обязательства на весь срок.

Консигнация. Это особая форма операций, которая заключается в передаче со стороны законного владельца товара (консигнанта) в адрес посредника (консигнатора) товарной позиции на склад в целях последующей реализации. Использование данной формы сделок актуально для нового товара, едва вышедшего на рынок.

Открытый счет. Данная операция осуществляется между фирмами, которые находятся в продолжительных сотруднических взаимоотношениях. Продавец занимается оформлением на покупателя открытого счета, т. е. отпускает товар без факта немедленных оплатных мероприятий. В итоге покупатель обретает право отсрочки платежа.

Достоинства и недостатки

Коммерческая ссуда имеет для всех сторон следующие положительные моменты:

• оперативность получения (отсутствие необходимости продолжительного ожидания);
• своевольное принятие решений о пользовании средствами;
• невысокий уровень процентной ставки (относительно);
• отсутствие посреднического звена между продавцом и покупателем.

Т. к. любое подобное мероприятие имеет свои «подводные камни», и здесь без них не обошлось:

• высокий уровень риска для кредитора;
• невысокий показатель финансовой поддержки;
• высокая процентная ставка.

Банковское кредитование тоже имеет свои плюсы и минусы. К плюсам следует относить:

• получение денег прямо сейчас, а расплата за их пользование «растянута» по времени;
• законодательное регулирование взаимоотношений между сторонами;
• справедливо установленные процентные ставки;
• возможность формирования кредитного рейтинга и повышения шансов на выгодные условия ссуды;
• ежегодное совершенствование кредитных программ и направленностей;
• отсутствие влияния на весь этот процесс фактора инфляции.

В каждой бочке меда имеется своя ложка дегтя, и недостатки банковского кредита заключаются в следующем:

• необходимость внимательного прочтения кредитного договора во избежание недомолвок и непониманий;
• высокие процентные ставки;
• начисление пени и штрафов за просрочки;
• трудности в получении займа (нужда в предоставлении большого количества документов).

Нюансы выдачи кредитов предприятиям

Под КК, как уже отмечалось, принято понимать предоставляемую отсрочку, аванс или рассрочку с процентами. Его самостоятельное существование невозможно, т. к. для этого должна быть база в виде основного обязательства, отраженного в договоре. В этом же документе и прописываются базовые условия. Ссуда может носить беспроцентный характер. В этой ситуации стоимость товарной позиции остается неизменной, исходя из порядка расчетов. Если же имеют место быть проценты, порядок их формирования фиксируется в соглашении. В противном случае размер может определяться на базе действующей ставки, что прописано в ст. 809 ГК РФ.

Подробнее о коммерческом кредите смотрите ниже на видео.