Содержание статьи
Какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД:
- декларацию по вмененному налогу;
- статистические формы;
- по взносам;
- НДФЛ.
И хотя с 2021 г. льготный режим отменяют, за 2020-й придется отчитаться по общим правилам.
Как ИП на вмененке отчитываться по налогам
Если индивидуальный предприниматель работает на одном льготном режиме, то он подает только декларацию о ведении деятельности на вмененке. По общему правилу сроки сдачи налоговой декларации по ЕНВД — не позже 20 числа месяца после отчетного квартала. В последний раз по вмененке придется отчитаться 20.01.2021.
Если предприниматель совмещает несколько режимов, то список, что сдает ИП на ЕНВД, расширяется, и в него попадают отчеты по УСН, ЕСХН, НДС — в зависимости от того, какие системы налогообложения применяются одновременно.
Если говорить о федеральных налогах и сборах, которые предприниматели уплачивают без учета применяемого режима, то таблица с отчетностью ИП на ЕНВД без работников в 2020 году со сроками сдачи выглядит так:
За что отчитываться | Когда сдавать |
---|---|
Водный налог | До 20 числа месяца после отчетного квартала |
Акцизы | До 25 числа месяца, следующим за кварталом, за исключением отдельных категорий плательщиков, перечисленных в пп. 30, 31 п. 1 ст. 182 НК РФ и п. 3.1 ст. 204 НК РФ |
НДПИ | Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным |
Расчет за пользование недрами | Не позднее последнего дня месяца после отчетного квартала |
Не забудьте к этому списку добавить еще статистическую отчетность. Подробнее узнать, какую и как ИП на ЕНВД сдавать отчетность в Росстат, помогут специалисты территориального подразделения или онлайн-сервис по созданию индивидуального перечня статформ по ИНН.
Как предпринимателю отчитаться за работников
Если у ИП есть наемные работники, в том числе по договорам ГПХ, он выступает налоговым агентом и обязан платить НДФЛ и страховые взносы. В связи с этим в перечне, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД с работниками в 2020 году, появляются формы, связанные с расчетом и уплатой подоходного налога и взносов на обязательное страхование.
Предлагаем посмотреть, как выглядит таблица со сроками сдачи отчетности ИП на вмененке за 2020 год, в которой представлены основные формы при наличии работников у предпринимателя.
Наименование отчета | Сроки сдачи | Куда сдавать |
---|---|---|
Декларация по единому налогу на вмененный доход | До 20 числа месяца, следующего за кварталом | ФНС |
2-НДФЛ | До 1 марта года после отчетного | |
6-НДФЛ | ||
Расчет по страховым взносам | До 30 числа месяца, следующего за отчетным | |
СЗВ-М | До 15 числа месяца, следующего за отчетным | ПФР |
СЗВ-стаж | До 1 марта года после отчетного | |
СЗВ-ТД | До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором происходили кадровые изменения | |
4-ФСС | До 20 числа месяца, следующего за кварталом, если отчет на бумаге, и до 25 числа — если в электронной форме | ФСС |
Обращаем внимание на обязанность сдавать статистическую отчетность.
Используйте бесплатно инструкции и образцы заполнения от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно отчитаться.
Если работников нет
В ситуации, когда ни одного наемного сотрудника нет, какую отчетность сдает ИП на ЕНВД без работников в 2020 году, представлено в первой таблице: отчитываться необходимо только по уплачиваемым налогам и сборам.
Что касается НДФЛ для ИП на ЕНВД без работников, то с доходов, которые предприниматель получил от бизнес-деятельности, он не уплачивается. Но с иных доходов, как обычное физическое лицо, платить подоходный налог ИП должен.
Как отчитываться в конце 2020 года перед отменой ЕНВД
Поскольку закон запрещает пользоваться вмененкой с 01.01.2021, всех предпринимателей автоматически переводят с нового года на общий режим налогообложения. В письме №СД-4-3/13544@ от 21 августа 2020 г. ФНС уточнила, что никаких дополнительных уведомлений подавать не надо. При этом правила, как сдать отчет в налоговую ИП на ЕНВД, чтобы отчитаться по итогам года, не меняют: декларацию подают не позже 20 января, за работников отчитываются весной.
Если ИП не хочет с начала года переходить на общий режим налогообложения, он вправе уведомить о выборе иной системы — УСН или ПСН. При выборе учитывайте ограничения, предусмотренные НК РФ.
Об авторе
- В 2004 г. окончила факультет журналистики МолдГУ по специальности "Журналистика и наука общения". В 2003-2011 работала в известных молдавских социально-политических изданиях. После переезда в РФ, с 2014 г. сотрудничаю с российской онлайн-прессой. Пишу на кадровые и юридические темы.