Калькулятор расчета налога на недвижимость в 2020 году

Согласно законодательству, реформа перехода с инвентаризационной стоимости расчета на кадастровую вводится в несколько этапов. Таким же, поэтапным, будет повышение процентных ставок, пока их размер не достигнет 20%. При этом вводятся специальные понижающие коэффициенты, которые сдерживают рост налогов.

Пятилетний период (с 2016 по 2020) необходим для того, чтобы переход к новой системе стал более плавным, ведь кадастровая оценка, согласно некоторым данным, больше инвентаризационной в десять раз.

Для физлиц ставка составит 0,1%. Список объектов, которые требуют уплаты налога, состоит из:

1. Хозяйственных построек с общей площадью до 50 кв. м. при размещении на участках, предназначенных для возведения домов и дач, организации подсобного хозяйства.
2. Недвижимых комплексов, в которые входят жилые помещения.
3. Незавершённых объектов строительства, составляющих жилой фонд.
4. Помещений жилого типа.

Как быть с разными регионами

Новый введён в действие на территории всех субъектов Российской Федерации. Это касается краёв и республик, областей, городов федерального значения. При этом в каждом из субъектов для реализации проекта вводится свой, отдельный закон, в котором могут предусматриваться отдельные правила.

Глава 30 в Налоговом кодексе описывает правила, связанные с начислениями и уплатой налогов. Положения в этой главе должны быть обязательными и едиными для всех субъектов, но в некоторых случаях возможны и расхождения.

В регионе могут вводить свои сроки по авансовым платежам и уплате общих сумм. Наконец, отдельные правила могут касаться льгот для определённых категорий граждан, отчётные периоды.

Кадастровая стоимость: суть, отличия от инвентаризационной

Ранее, для того чтобы определиться с налогами, использовали именно инвентаризационную стоимость объекта. Особенность показателя в том, что при его расчёте учитывается только конструкция здания.

Важное значение имеют расценки по материалам и строительным работам, год ввода в эксплуатацию, потому итоговые значения весьма далеки от того, что принято называть реальной рыночной стоимостью объекта.

Потому правительство и решило изменить методику начисления сборов, соответственно, инвентаризационная стоимость заменяется кадастровой.

Когда рассчитывают кадастровую стоимость, опираются на такие данные, как:

1. Наличие в доме охраны и парковок, других подобных удобств.
2. Близость к объектам с социальной значимостью.
3. Уровень развития инфраструктуры.
4. Расположение дома.

Кадастровую стоимость определяют независимые эксперты. Обновления данных происходят не реже, чем раз в 1-5 лет.

Сроки уплаты для физических лиц

01 декабря года, следующего за отчётным – срок уплаты налога для физических лиц, установленный на уровне законодательства. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то проблему следует решать в следующий рабочий день.

Но уплата налога обязательна, только если соответствующее уведомление направлено адресату самой налоговой службой. Если к указанному сроку ничего подобного не происходит, гражданин не должен заниматься расчётами самостоятельно.

Чаще всего сами уведомления высылаются заказными письмами. Обязанность по уплате налога возникает даже в том случае, когда документ отправлен за 30 дней до 1 декабря или позже. Но в этом случае возникает обязанность оплатить пени за просрочку. Считается, что такие заказные письма получены гражданином через шесть дней после отправления.

Иногда ФНС не присылает уведомлений 2 года подряд, но на третий присылает, и в последнем приводятся расчёты сразу за все три года. В этом нет ничего противозаконного. Тогда сроки уплаты такие:

1. До 1 декабря в году, который следует за самым поздним из 3 отчётных – за соответствующий год.
2. За два другие года оплата производится в сроки, указанные в уведомлении.

Граждане должны соответствовать определённым условиям, чтобы иметь право на получение вычета. Условий не так много, но они обязательны.

1. Оплата покупки за счёт собственных средств.
2. Наличие статуса собственника площади или ближайшего родственника.
3. Статус работающего гражданина, из заработной платы которого перечисляются и удерживаются налоги.
4. Статус налогового резидента. То есть, наличие российского гражданства.

Разновидности вычетов и ставки

Налоговые ставки бывают разными, в зависимости от того, о каком именно объекте идёт речь.

• если проводятся конкурсы в целях рекламы, то выигрыши и призы в них облагаются по ставке 35%;
• 30% – размер для тех, у кого нет статуса резидента РФ;
• 13% – любые доходы резидентов, полученные в натуральных и денежных формах;
• 9% – налоговая ставка для дивидендов.

Что касается разновидностей, то их так же выделяется несколько:

1. Профессиональные.
2. Имущественные.
3. Социальные.
4. Стандартные.

Продажа

Если организуется продажа, то налоговые вычеты предоставляются в нескольких вариантах – либо это уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов, либо возврат суммы в размере 1 миллиона рублей. Если собственность находилась во владении на протяжении 3 лет и более, то налогооблагаемая база уменьшается на полную стоимость.

Если выбраны первые два варианта, то необходимо подать налоговую декларацию, где будут указаны сумма налогового вычета вместе с доходами, полученными от продажи. Под налоговый вычет могут попасть все расходы по ремонту, если ведётся продажа квартир в новостройках и когда в документах отражено, что отделка отсутствует.

Покупка

Покупатели могут рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму до 2 миллионов рублей и на получение вычета в размере до 13% от этой суммы. На эти два миллиона база уменьшается даже в том случае, если стоимость объекта более значительная.

Как получить налоговый вычет с покупки в ипотеку можно узнать из данной инструкции.

При использовании долевой собственности

Когда квартира приобретается и оформляется в долевую собственность, то вычет распределяется между владельцами в зависимости от размера доли. Один собственник не может получать вычеты за другого, даже если они являются близкими родственниками. В полном объёме приходит налоговый вычет в случае, если приобретена квартира, в которой уже есть владелец, купивший её до настоящего года.

Коммерческая недвижимость

Чтобы объект можно было продать, не уплачивая налог, на него должна быть оформлена собственность на протяжении не менее 5 лет. Но закон этот не имеет обратной силы. При покупке имущества до 2016 года в силе остаётся норма, согласно которой налогом не облагается продажа помещения, находящегося в собственности более 3 лет.

Но есть из основных правил и исключения. Для освобождения от налога достаточно также, чтобы недвижимость, которой владеют более трёх лет:

1. Была приватизирована, в результате чего и возникло право собственности.
2. Получена как наследство.
3. Стала подарком от родственника.

Жилые дома и квартиры подчиняются общим правилам, которые уже были описаны выше для покупки и продажи жилья.

Порядок расчета

Предприниматели и физические лица должны только платить налоги, а все расчёты ведутся налоговой службой. Самостоятельно этим занимаются владельцы крупных предприятий.

1. Сначала разбираются в том, какое именно имущество облагается налогом.
2. Потом проверяют, нет ли у предприятия права на получение льгот. В региональных законах легко найти имеющуюся информацию по этому вопросу.
3. Определяется база для исчисления.
4. Выделение налоговых ставок, применяемых в регионах.
5. Вычисление итоговой суммы.

Ежеквартально по налогу рассчитываются и уплачиваются так называемые авансы.

Например, оформлена собственность на гараж и квартиру, которые находятся на территории одного города. Согласно оценкам БТИ, инвентаризационная стоимость квартиры равна 700 000 рублей. Гараж имеет инвентаризационную стоимость в 100 000.

Нужно сложить эти две цифры. Далее умножаем на коэффициент 1,514. Получаем в результате 1 211 200 рублей. Этот результат умножаем на ставку, например, на 0,3%. Результат – 3633,6 рублей.

Немного другими будут формулы для тех, кто уже использует в основе именно кадастровую стоимость. Для подсчётов цену по кадастру умножаем на налоговую ставку и месяцы, пока имущество было в собственности. Результат делим на число месяцев, характерных для отчётного периода.

Общая информация о льготах

Местные органы власти могут регулировать и отдельно устанавливать свои списки с категориями граждан, которые относятся к льготникам.

Основной список имеется в 407 статье Налогового кодекса РФ. На льготы могут рассчитывать Герои ВОВ, инвалиды первой и второй степени, Герои СССР и другие подобные категории граждан. Оформление льгот доступно и тем, кто пострадал от аварий на атомных электростанциях либо занимался устранением последствий.

Послабления в налогах открыты для тех, кто живёт в семье военнослужащего либо потерял кормильца, а  также лицам, которым полагается социальная помощь со стороны государства. От выплат освобождаются владельцы хозяйственных и индивидуальных построек, площадь которых не превышает 50 квадратных метров, и владельцы квартир с площадью до 20 метров в квадрате.

Налоги можно не платить и в том случае, если в собственности находится комната на 10 квадратов, жилой дом на 50 квадратов.

Заключение

На специализированных сайтах легко найти калькуляторы, которые сэкономят время тем, кто занимается расчётами самостоятельно по тем или иным причинам. Достаточно ввести основные данные, связанные с объектом жилой недвижимости. Результат появится автоматически спустя несколько минут.

Из-за подобных ошибок цена квадратного метра в старом доме может стоить дороже, чем новые здания бизнес-класса. Но новый налог необходим правительству для увеличения поступлений в бюджет, более рационального распределения своих ресурсов. Главное – правильно и грамотно доработать реформу, с учётом того, что происходит в секторе на самом деле.

Новый порядок расчета налога на недвижимость можно узнать из данного выпуска новостей.

Об авторе

Григорий Знайко

Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.

Свежие публикации

• 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
• 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
• 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку
• 2019.09.25ИнвестированиеКто такие инвесторы и чем они занимаются