Содержание статьи
Граждане, обладающие правом владения участком земли, обязаны вносить денежный взнос по земельному налогу. Причем это касается как физических лиц, так и юридических. Нормативными актами утверждена максимальная ставка налогообложения, которая составляет 1,5% от оценочной стоимости земли, находящейся в собственности.
Пенсионеры ― это статус граждан РФ, имеющих право на регулярные или единовременные денежные выплаты от государства. Пенсионерами называют лиц, которые получают выплаты по причине:
- достижения пенсионного возраста;
- утраты кормильца;
- инвалидности;
- военных заслуг.
Пенсионное пособие определяется в зависимости от определенной ситуации. К гражданам, вышедшим на пенсионное обеспечение по старости, относятся мужчины в возрасте от 60 лет и женщины от 55 лет (с учетом переходного периода до 2023 г.).
Размер пенсии определяется исходя из трудового стажа пенсионера, его страховых взносов и среднего заработка. Данную категорию граждан в РФ называют социальными пенсионерами, у которых отсутствует необходимость в продолжение трудовой деятельности. Даже если пенсионер примет решение продолжать работать, на размер социальной выплаты этот факт не повлияет.
Пенсионерами-инвалидами считаются лица, не имеющие возможность работать по причине:
- тяжелых заболеваний хронической формы;
- профзаболеваний;
- увечий, полученных на месте основной работы;
- пагубного влияния веществ с радиоактивными изотопами вследствие крупных аварий.
В РФ число пенсионеров, получивших инвалидность по причине общего заболевания, критически велико и достигает порядка 95% от общего числа инвалидов.
Лица со статусом пенсионера по потере кормильца относятся к категории нетрудоспособных граждан на постоянной основе или временно, которых обеспечивал кормилец, внезапно погибший, умерший, пропавший.
Если потеря трудоспособности признана на всю жизнь, пенсионеры получают социальные выплаты на постоянной основе. Как только трудоспособность восстанавливается, социальное обеспечение прекращается.
Соцобеспечение РФ с уважением относится к военным-пенсионерам и наделяет их особыми льготами и пенсиями. К такой категории граждан можно отнести военнослужащих, уволенных по причине проблем со здоровьем, стажу службы, возрасту и иных законных оснований.
Если военнослужащий прослужил 20 и более лет, он получает право на получение льгот и особого пенсионного обеспечения по выслуге лет. Законодательством РФ регламентируется право работающего военного пенсионера на получение второй пенсионной выплаты – гражданской. Все объясняется обязательными отчислениями от заработной платы работающего военного пенсионера в Пенсионный фонд России.
Льготы по уплате
Любые крупные приобретения граждан касательно транспорта, недвижимости или земельных участков должны облагаться налогом. Такими методами государственная казна пополняется, а многие граждане остаются откровенно недовольными. В ряде случаев в РФ применяются правила о льготном порядке в отношении некоторых категорий граждан. Например, каждый пенсионер РФ вправе рассчитывать на получение льгот по уплате земельного налога.
Получить льготу – полностью освободить себя от конкретной обязательной выплаты или снизить ее размер на определенный процент.
Все льготы на землю можно разделить на несколько видов:
- полное освобождение от обязательного налогового сбора;
- уменьшенная (льготная) сумма по законным выплатам;
- привилегии и льготы, установленные региональным управлением.
Что касается льгот на земельный налог для пенсионеров, законодательством РФ не издан нормативно-правовой акт, дающий возможность применения такой привилегии. Если детально изучить Федеральные законы и Налоговый кодекс РФ, правом воспользоваться скидками наделены некоторые группы инвалидов, ветераны ВОВ и иные категории граждан. Пенсионеры не имеют законных оснований считаться льготниками по земельному налогу.
Тем не менее, для пенсионеров, а также для лиц соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 г. (до повышения пенсионного возраста) налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (ст. 391 НК РФ).
Хоть это и не льгота, а налоговый вычет, сути это не меняет, пенсионеры могут уплачивать налог в меньшей сумме или вообще освободиться от него, если их земельный участок имеет площадь 6 соток или меньше.
Многие граждане, вышедшие на пенсию, имеют земельные участки, соответственно вопрос оплачивают ли пенсионеры годовой налоговый взнос за землю в том или ином региональном округе, является весьма актуальным. Граждане с пенсионным удостоверением обязаны осуществлять налоговые платежи за земельную собственность на общих основаниях, если местные власти не предусмотрели льготу.
Рассмотрим льготы по земельному налогу для пенсионеров в некоторых городах:
- Санкт-Петербург – полное освобождение от налога на маленькие участки земли;
- Самара – предусмотрены льготы для собственников небольших участков под постройку гаража, дома, дачи;
- Сызрань – для дачников и огородников с небольшим земельным хозяйством предоставляется 50% скидка.
- Королев – пенсионерам с 12 сотками земли 50% льгота;
- Лотошино – малоимущие или одинокие пенсионеры оплачивают 75% от общей суммы налога;
- Одинцово – на льготы могут рассчитывать неработающие пенсионеры.
В иных годах и муниципальных образованиях могут предоставляться другие льготы по налогам.
Порядок оформления
Получить точные сведения, предоставляются ли льготные условия по земельному налогу в конкретном территориальном образовании, можно, обратившись в местную администрацию или районную налоговую службу, которая выполняет вычислительные операции по расчету налогового сбора и осуществляет прием платежей.
Если пенсионеру по праву полагается льгота по земельному налогообложению, ему потребуется составить заявление. Она подается в местную налоговую инспекцию в комплексе с перечнем соответствующей документации. Служба приступает к проверке достоверности документов и принимает решение о перерасчете налогового сбора в индивидуальном порядке.
На вычислительные операции налоговой службе потребуется некоторое время. Чтобы не произошло незапланированных задержек, а земельный налог был рассчитан безошибочно, желательно подавать документацию сразу, после получения права на льготные условия. Если пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налога может затянуться на 1-2 года.
Налоговый орган выдает гражданам бланк-заявление, установленного формата, который заполняется в свободной форме или в соответствии с образцом.
В заявлении указываются следующие данные:
- ФИО;
- адрес прописки;
- паспорт;
- ИНН;
- адрес отделения;
- дата, подпись.
Если заявление пишется от руки, формат оформления будет стандартным:
- кому и от кого направлено (правый верхний угол);
- название «заявление» (посередине листа);
- текст с просьбой о предоставлении льготных условий по налогообложению;
- дата, подпись заявителя.
[docs]
Список необходимой документации для предоставления льгот по земельному налогу может различаться в зависимости от региона проживания. Однако обязательными для предоставления считаются следующие:
- пенсионное удостоверение;
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельство о праве владения землей;
- бланк-заявление.
После того как вся документация будет оформлена, налоговая служба либо одобряет предоставление льготы, либо дает обоснованный отказ.
Если пенсионер уверен, что государственный орган не имел права отказать в льготных условиях, за ним остается право подачи жалобы. Письменное требование направляется в налоговую службу. В документе необходимо описать суть жалобы и указать обоснованные факты. Жалобное письмо рассматривается контролирующими органами, после чего выносится определенное решение.
Как рассчитать платеж
Вычислительные операции по расчету земельного налога выполняются по определенной формуле:
Кадастровую стоимость уточняют в налоговой инспекции, где регулируется региональная ставка по налогообложению. В 2020 году максимальный размер ставки составляет 1,5% от оценочной стоимости участка земли.
Существует несколько нюансов, которые могут затруднить расчет налога на землю:
- Кадастровая стоимость не определена. При таких обстоятельствах налог на землю не оплачивается.
- Стоимость участков на земельном рынке подорожала. В этой ситуации поправки переносятся на следующий период определения налоговой базы.
- Во время расчетов налогового периода пенсионер утратил право на собственность. В этом случае применяется иной показатель. Его расчет происходит по следующим вычислениям: число месяцев, на протяжении которых пенсионер является собственником земли, делят на количество месяцев в году (12).
- Земельный участок одновременно находится на территориях разных муниципальных образований. Здесь потребуется разделить участок на доли и вычислить кадастровую стоимость по каждой отдельной части. Получившиеся расчеты потребуется суммировать.
Сроки уплаты
У пенсионеров нет нужды производить расчеты самостоятельно. Сотрудники налоговой инспекции отправляют уведомления почтой. В письме указывается размер налогового сбора и крайние сроки оплаты. Если гражданина терзают сомнения по поводу правильности проведенных вычислительных операций, всегда можно сделать перерасчет. Бывает, когда адресат не получает уведомление. В этом случае нужно самостоятельно посетить налоговый орган и попросить рассчитать для размер земельного налога.
Срок уплаты земельного налога устанавливается сотрудниками органов местного самоуправления. Если таковые правила в регионе отсутствуют, то граждане руководствуются Налоговым кодексом РФ.
Стоит еще раз отметить, что если гражданин пенсионного статуса имеет права на привилегии и скидки по земельному налогообложению, реализовать это автоматически невозможно. То есть гражданин должен самостоятельно посетить налоговый орган и собрать соответствующие документы. К заявлению и бумагам на оформление необходимо приложить подтверждающие документы об имеющихся заболеваниях, инвалидностях, ранениях и наградах.
Об авторе
Огромное спасибо за полезную информацию в статье. Узнала для себя много нового.