Инструкции, образцы новости для бухгалтеров, кадровиков, юристов и руководителей ООО и ИП
 

Может ли самозанятый гражданин сдавать в аренду квартиру и нежилое помещение в 2020 году

Новый законопроект, касающийся самозанятых граждан, вступил в силу с начала 2019 года, что стало причиной для возникновения множества вопросов со стороны заинтересованных лиц. Подобное отношение является вполне обоснованным, ведь сотрудники налоговой службы с каждым годом все большее внимание уделяют незарегистрированным доходам населения.

Аренда самозанятым

Сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане или нет?

Внедрение нового законопроекта направлено на вывод работающих граждан России из «теневого» сектора для легализации их деятельности и налогообложения. Лица, предоставляющие жилую собственность в аренду на законодательном уровне, получают доходы. Поэтому они обязательно должны зарегистрироваться в налоговой инспекции и проводить расчеты исключительно с уплатой сборов в пользу государства. Действовать в качестве самозанятого – один из оптимальных вариантов.

Для них являются характерными следующие позиции:

  1. Занятие определенным видом деятельности, подразумевающим получение доходов. Сдача в аренду квартиры вполне попадает под данную особенность.
  2. Отсутствие необходимости в ежегодном предоставлении налоговой отчетности в уполномоченные ведомства.
  3. По принятым нормам деятельность не предполагает приобретение онлайн-кассы.

Данные нововведения в 2020 году действуют не во всех регионах страны. Так, в первую очередь законопроект был введен на территории:

  • Москвы и Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

С 1 января 2020 года эксперимент распространяется на Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также на Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ – Югру, Ямало-Ненецкий автономный округ, республику Башкортостан.

Инициатива утверждена в качестве эксперимента и остается актуальной в течение 10 лет. Однако и в тех субъектах страны, где не были внедрены соответствующие изменения, доход со сдачи жилья в аренду обязательно подлежит налогообложению, но на общих условиях.

Условия для получения легального дохода

Чтобы узаконить доход, получаемый собственником с аренды квартиры, самозанятый гражданин должен соответствовать следующим критериям:

  • постоянное проживание в одном из регионов, попадающих под действие нового закона;
  • наличие российского гражданства;
  • отсутствие наемных работников и регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
  • совокупная сумма годового дохода не превышает 2,4 миллиона рублей.

Для участия в эксперименте также придется подать заявление в электронном формате через сайт ФНС. После этого остается только дождаться уведомления от сотрудников налоговой службы об одобрении заявки, и доход с аренды легализуется.

Размер налога со сдачи квартиры: правила и примеры

Итак, с 1 января 2019 году вступил в силу экспериментальный режим налогообложения – налог на профессиональный доход. Его введение регламентировано положениями Федерального закона №422, который был принят 27 ноября 2018 года. Действие данной системы распространяется на отдельную категорию населения – самозанятых граждан, в качестве которых могут выступать физические или индивидуальные предприниматели, работающие на себя.

Процентная ставка определяется с учетом источника получения дохода. В этой ситуации предусмотрено два варианта.

  1. Первый подразумевает уплату 4% от доходов, приобретенных от физических лиц.
  2. Второй вариант предполагает необходимость уплаты 6%, если прибыль была получена в связи с заключением сделки с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.
Граждане при использовании данного режима налогообложения не уплачивают НДФЛ со средств, которые подлежат расчету по вновь принятой системе. Индивидуальные предприниматели же освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (исключение – налог при ввозе продукции в таможенные зоны России) и от потребности в обязательном перечислении страховых взносов.

Для полного понимания ситуации стоит разобрать конкретные примеры.

Самозанятый гражданин решил сдавать жилое помещение в аренду с условием внесения ежемесячных платежей, размер которых составляет 20 000 рублей.

Если квартира сдается физическому лицу, применяется ставка в 4%, то есть величина налога в данном случае будет 800 рублей = 20 000 * 0,04. Когда в качестве арендатора выступает индивидуальный предприниматель, ставка повышается до 6%, тогда сумма к уплате после проведения расчетов будет такова: 1200 рублей = 20 000 * 0,06.

Отказ в регистрации при допущении ошибок

Несмотря на довольно простую процедуру регистрации, гражданин все же может получить отказ в получении статуса самозанятого при следующих обстоятельствах:

  • реальные данные и сведения, указанные в заявления, не соответствуют друг другу;
  • не соблюдены условия, предъявляемые законом к возможности получения легального дохода;
  • в случае применения варианта с передачей жилья в управление по доверенности не нужно рассчитывать на беспроблемное получение оговоренных сумм;
  • если в запросе указывается, что оплата будет осуществляться в натуральном виде, воспользоваться статусом самозанятого также не получится.

В дополнении важно принимать к учету иные обстоятельства, ведь в течение действия эксперимента властями могут вводиться новые требования к заинтересованным лицам.

Использование доверительного управления

Важно понимать, что далеко не все доходы самозанятого могут быть признаны в качестве объекта налогообложения. Использование договора доверительного управления имущества является одной из позиций, относящихся к категории исключения.

Читайте также:   Как перейти с ИП на самозанятость в 2020 году

Использование доверительного управления

Поэтому самозанятому не нужно рассчитывать на возможность применения льготных условий по оплате сборов в пользу государства при заключении такого соглашения.

Необходимость регистрации арендодателя как самозанятого

Какой-либо обязательной необходимости в получении соответствующего статуса при сдаче квартиры в аренду законом не установлено – гражданин вправе воспользоваться иными предусмотренными вариантами. И все же данный способ является в большей степени актуальным по следующим причинам:

  1. Низкая налоговая ставка в размере 4%. При стандартных условиях она существенно выше – 13%.
  2. В целях привлечения граждан в систему государством предлагается 10 000 рублей на счет, которые в дальнейшем могут быть использованы для оплаты налогов.
  3. От самозанятых не требуется выплачивать страховые взносы, а перечисления в Пенсионный фонд РФ реализуются на добровольной основе.
  4. Возможность воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 13%.
  5. Арендодатели, которые размещают свои предложения на интернет-площадках, контролируются сотрудниками налоговой службы. Если гражданин не зарегистрирован официально, он может быть привлечен к уголовной ответственности за незаконное обогащение.
  6. Упрощенный порядок проведения платежей. Система расчетов реализуется путем использования специального мобильного приложения «Мой налог».
Нужно понимать, если гражданин проигнорирует необходимость в официальном оформлении статуса и сделки, то помимо штрафных санкций в результате действий мошенников он может попросту лишиться принадлежащей ему жилой площади.

Считается ли продажа квартиры профессиональным доходом

Продажа объекта недвижимости не является распространенной сделкой для обычных граждан, поэтому необходимо принимать к учету требования, предъявляемые к грамотному оформлению правоотношений – это же касается и размеров выплат в пользу государственного бюджета.

В первую очередь нужно понять, что под профессиональным доходом понимается доход, получаемый человеком при отсутствии работодателя и наемных лиц. Однако законом предусмотрены исключения. Так, если сумма не превышает 2,4 миллиона рублей, то она попадает в категорию НПД.

Но продажа жилья не входит в данное исключение, поэтому налогообложение реализуется в стандартном порядке. То есть происходит взыскание налога в размере 13%, если продавец владел жильем менее 5 лет. В случае, когда собственник распоряжался квартирой более 5 лет до момента заключения сделки по ее продаже, необходимость в погашении налогов отсутствует.

Сдача нежилого помещения

Если обратиться к ст. 6 Федерального закона №422, можно сделать вывод, что не подлежат налогообложению следующие доходы от:

  • передачи имущественных прав на недвижимость – в качестве исключения выступает аренда жилого помещения;
  • реализации объектов, используемых самозанятыми для личных нужд;
  • деятельности по соглашению простого товарищества и т.п.
Сдача нежилого помещения в аренду в статусе самозанятого невозможна, так как новый режим затрагивает лишь жилые объекты. Поэтому при заключении сделки, касающейся недвижимости с такой характеристикой, гражданин вынужден уплачивать налоги и взносы в соответствии с общими правилами.

В том случае, если гражданин ранее являлся индивидуальным предпринимателем, но после введения законопроекта решил принять участь в эксперименте, для сдачи нежилой собственности в аренду ему нужно будет вернуться в ранее применяемый режим налогообложения. яндекс

Договор аренды квартиры с самозанятым

Заключение арендного соглашение позволяет обеспечить сделку соответствием всем нормам закона, что в свою очередь является гарантией для защиты прав участников. Для составления договора потребуются документы, подтверждающие право собственности владельца помещения, а также удостоверяющие личность арендатора и арендодателя.

Иные условия в договоре

Конкретной формы для договора законом не предусмотрено, но все же в его содержании обязательно должны быть отражены следующие позиции:

  • наименование документа, дата и место оформления;
  • персональные сведения о сторонах сделки: ФИО и паспортные данные;
  • основная информация о жилой площади, сдаваемой в аренду;
  • срок, на который заключается договор, с уточнением возможности его продления;
  • права и обязанности участников, а также ответственность за несоблюдение положений соглашения;
  • порядок совершения платежей, неустойка за просрочку, возможность пересмотра размера оплаты;
  • правила внесения сумм за оплату коммунальных услуг, на содержание имущества и иные значимые позиции;
  • условия внесения залога;
  • порядок расторжения сделки.

Важно принимать к учету, что срок действия договора аренды не может превышать 5 лет.

Аренда самозанятым офисного помещения

В соответствии со ст. 606 Гражданского кодекса Российской Федерации арендодатель обязуется передать арендатору объект на правах временного пользования за ранее оговоренную плату.

Положениями нормативных правовых актов не предусмотрено каких-либо специфических требований к лицу, принимающему во владение имущество – в качестве арендатора может выступать любой дееспособный гражданин, организация или индивидуальный предприниматель, в том числе и самозанятый.

Как закон о самозанятых отразится на тех, кто сдает или снимает квартиру? Ответ – ниже на видео.

https://www.youtube.com/watch?v=UuSgOcZO0n8

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector