Кто такие аффилированные лица

Аффилированные лица – (affiliate англ. = соединять, связывать, собирать) личность или же группа личностей, в чьи полномочия входит оказание должного влияния на функционирование физических лиц из предпринимательской деятельности.

Аффилированные лица

Законодательная база

Законы по аффилированностиВ РФ термин аффилированность не столь распространён, как в странах Евросоюза. В добавок к этому его определение и общее понятие отличаются от европейских. Если заглянуть в историю, то он появился не так давно, в 1992 году. Год относится к периоду приватизации.

Термин ввели в оборот для урегулирования деятельности инвестиционных компаний. После стольких лет он получил более расширенное понятие, функции стали значительно больше.

Работа аффилированных лиц развивается на следующей законодательной базе РФ:

  1. Закон о конкурировании и ограничениях монополизма РСФСР №848-1, ст.4. Можно найти базовые понятия, ключевые термины и прочую информацию.
  2. Закон о деятельности унитарных компаний государственного или муниципального типа. Содержит функции аффилированных лиц в различных формах предприятий.
  3. Закон о функционировании рынка ценных бумаг №949-1. Содержит информацию о долях, процентах, документации.

Список аффилированных лиц

У физического или юридического лица/организации бывает больше аффилированных лиц, особенно если у предпринимателя коллегиальная форма управления ценными бумагами, голосами, долями и прочими условными единицами правления.

Списки аффилированных лиц делятся на два типа.

Аффилиат юрлица

К списку относятся люди следующих категорий (в рамках Закона о конкуренции, ст.4):

  • член наблюдательного совета;
  • член совета директоров;
  • представитель любого другого коллективного управления;
  • представитель коллективного исполнительного органа;
  • лицо, исполняющее самостоятельное управление компанией;
  • лицо, относящееся к той же группе, что и зафиксированное юр. лицо;
  • лицо, обладающее более чем 20% от общего количества акций, голосов бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом данной предпринимательской организации).

Аффилиат физлица

Над физическими лицами, занимающимися предпринимательством, властвуют следующие представители:

  • лицо, относящееся к той же группе, что и зафиксированное юр. лицо;
  • лицо, обладающее правом распоряжаться более чем 20% от общего количества акций, голосов, бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом организации).

Аффилиат физлица

Признаки и отличия

Признаком аффилированного лица является наличие отношений между субъектами, при которых это лицо воздействует на подчинённое — присутствие в отношениях зависимости. Зависимость возникает в случаях:

  1. Принадлежности части капитала. Если лицу принадлежит определенная часть материальной и технологической базы зафиксированного лица, что дает ему право на голос при распоряжении уставным капиталом, между ними устанавливаются зависимые отношения.
  2. Приоритетности должности. Отношения зависимости юридического лица устанавливаются, если аффилированное лицо находится в должности, превосходящей пост зависимого. Например, эти отношения устанавливаются между генеральным директором и управляющим капиталом. В данной ситуации его указания исполняются в любом случае.
  3. Родственных связей. Если между субъектами есть семейное родство, появляется зависимость.
Отличия между аффилированными лицами физических и юридических лиц незначительны. Разница в том, что у юридического лица их порядком больше чем у юридического. Как правило, у предпринимателя, не являющегося юридическим лицом, есть только одно влияющее, в то время, как у юридического может быть целая группа таких лиц.

В остальном функции аффилированных лиц двух групп практически схожи.

Сфера применения субъектов

Аффилированные лица — это не только формальная форма влияния. В предпринимательской практике управления она часто используется. Но, к сожалению, большинство ООО или ОАО даже не слышали о таких терминах. Из-за этого предприниматели сталкиваются с острыми недостатками в сфере экономической деятельности и дохода.

Аффилированные лица — термин, который чаще применяется в фирмах с коллегиальной формой управления. К аффилированному управлению переходят в следующих случаях:

  1. Процесс определения объектов, заинтересованных в плодотворном развитии компании, для их дальнейшего назначения в роли управляющего.
  2. Определение директора, обладающего большей долей ОАО. Его голос разрешит спорную ситуацию в процессе заключения сделки (когда количество участников повышает 1000).
  3. Выявление списка субъектов, информация по которым предоставляется управлению.
  4. Определение объектов, о которых акционерное общество обязано предоставить информацию.
  5. Выявление участников, чей процент акций ОАО переступает 30%, для предоставления им большей ответственности.

Взаимоотношения, обязанности и ответственность

Взаимоотношения аффилированных лицАффилированные лица входят в отношения друг с другом. Яркий пример — преобладание основного общества над дочерним. Дочернее предприятие или филиал позволяет расширить возможности деятельности головной компании. Они не имеют права на самостоятельные экономические действия.

Аффилированные лица располагают возможностями, привилегиями, правами и обязанностями. Сразу после назначения, они в письменном виде сообщают дочернему обществу о доле акций, которые им принадлежат.

Далее следует утвердить договор, регулирующий отношения, полномочия. Срок предоставления информации назначается в каждом случае индивидуально. Его отсчёт начинается с момента приобретения ценных бумаг. Наказания по закону за несоблюдение сроков нет. Санкции в их адрес назначаются в кругу компании в виде материального взыскания.

Законом предусмотрена компенсация со стороны аффилированного общества, если по их вине компания понесла материальные убытки (ст. 15 ГК РФ).

За нарушения предусмотрена ответственность:

  1. Административная — наступает в случае несерьёзных нарушений. Например, несоблюдение сроков предоставления информации или предоставление недостоверных данных.
  2. Налоговая — применяется в отношении субъектов в случае беспричинной поправки цен, которые противоречат их актуальной расстановке на рынке. Назначение налоговых санкций или пени проводится в случае, если в результате сверки дохода по совершенной и существующей сделке разница превышает 20%. Взимание может проводиться без предупреждения.
  3. Гражданско-правовая — налагается в случае нарушения порядка проведения и заключения соглашений.

Для более плодотворной работы проводится взаимосвязь аффилированных лиц. Так, например, взаимодействуют главы дочерних и управлявших компаний.

Порядок учёта

Каждый список аффилированных лиц содержит конкретную информацию о нем. В любой из таких списков входят:

  1. Контактные данные: название, адрес, инициалы, форма управления, почтовый индекс и другие базовые сведения.
  2. У ИП обязательно — ФИО, адрес, контактные и паспортные данные.
  3. Причина, по которой субъект является влиятельной силой, и сроки его назначения в функцию аффилиата.

Зачем предоставлять информацию

По требованию акционеров необходимо предоставить информацию по аффилированному обществу. Кроме того, информация не является секретным документом, а доступна для всех. Такое решение принято для всеобщей осведомленности обществ о своих аффилированных лицах.

Аффилиаты — лица или группы лиц, от которых в большей мере зависит развитие различных форм предпринимательской деятельности.

О том, чем опасна замена аффилированных лиц, есть на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных