Договор финансирования под уступку денежного требования: суть факторинга, права финансового агента и должника, образец

Содержание статьи

Суть договора и порядок его заключения
Существенные условия и особенности составления
Ответственность сторон
Разновидности договоров
- Нюансы составления контракта факторинга

Непогашенные задолженности контрагентов, фактически, можно рассматривать как финансовый актив предприятия даже когда добиться погашения задолженностей затруднительно. Чтобы воспользоваться рассматриваемым способом, нужно правильно оформить договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Суть договора и порядок его заключения

В ситуации, когда фирма или ИП отгрузили продукцию или предоставили услуги, однако денег за это получено не было, результатом может стать наличие долговых обязательств со стороны клиента своему кредитору.

Хотя финансовые средства пока не поступили, такая задолженность является активом, за который можно получить деньги. Чтобы это сделать, нужно обратиться к выбранному финансовому агенту и, за вознаграждение, отдать ему право потребовать выплаты по данному долгу. Такие сделки регламентируются статьёй 824 из ГК РФ.

После совершения операции бывший кредитор никаких прав по такому долгу не имеет. Получатель данных прав, его называют фактором, сам может потребовать погашения задолженности с клиента.

Если должник является достаточно надёжным партнёром, то продажа долга может быть выполнена за сумму, равную задолженности. Если же долг из тех, которые получить трудно, то продажа может быть осуществлена только за часть его величины.

Использование права требования возможно не как предмета продажи, а может стать способом, при помощи которого происходит обеспечение обязательств по предоставленному займу.

При этом не происходит продажи задолженности. Здесь важно то, что с использованием указанных действий берётся заём, а право потребовать долг может быть дано только в случае, если обязательство по его возврату не исполнено.

Заёмщик, который своевременно и в полном объёме рассчитывается по своим кредитным обязательствам, может, фактически, использовать право требования долга неоднократно.

Такого рода сделки носят название факторинга.

Существенные условия и особенности составления

Срок исполнения рассматриваемого договора финансирования определяется сторонами при подписании документа. Однако для различных разновидностей таких соглашений на практике сложились определённые особенности:

Если было подписано соглашение о факторинге, в большинстве случаев, срок его действия не будет превосходить одного года.
При выполнении операций форфейтинга принято заключать соглашения с более длительным сроком действия. Оно обычно может длиться до семи лет.

Предметом сделки являются долги, срок оплаты у которых уже наступил.

В качестве сторон сделки рассматриваются:

Клиент, который передаёт рассматриваемые права другому участнику соглашения.
Финансовый агент — покупает рассматриваемые права или предоставляет финансирование, используя их в качестве обеспечения кредита.

Согласно ст. 824 ГК РФ предметом таких сделок могут являться только задолженности, имеющие предпринимательский характер. Частные и те, которые имеют другую природу, не бывают предметом данного соглашения.

Форма договора

Факторинг считают одним из вариантов цессии. В ГК РФ определено, что здесь используется письменная форма при оформлении сделки.

Существуют несколько разновидностей договоров данного типа:

Внутренний – оформляют, когда все участники сделки: клиент, финансовый агент, являются юридическими лицами одного государства (вместе с должником).
Внешний – представляет собой сделку, в которой участвуют стороны, являющиеся юридическими лицами различных стран.
Открытого типа – здесь принято извещать должника о заключении рассматриваемой сделки. Это не является обязательным, но может быть сделано по желанию сторон.
Закрытый тип договора – подразумевает проведение такого рода финансирования без того, чтобы поставить в известность должника.

Вне зависимости от типа договора должника впоследствии необходимо уведомить для того, чтобы он понимал, кому и по каким реквизитам нужно платить деньги.

Денежное требование

Предметом при заключении рассматриваемого соглашения может быть только действительное право. Оно может быть таковым при исполнении следующих двух условий:

существует фактически, на самом деле;
принадлежит данной фирме.

При подписании документа возможны два варианта такого требования:

Если речь непосредственно идёт о получении финансирования, то сделка заключается с целью получить деньги в обмен на полномочия истребования долга.
В некоторых случаях предоставляемые права служат обеспечением в случае получения отдельного финансирования. При условии того, что заёмные деньги будут возвращены полностью и в нужный срок, права требования впоследствии будут просто возвращены обратно.

При использовании второго вида соглашений, в нём отсутствует цена передачи рассматриваемых прав.

Полномочия и обязанности клиента и финансового агента

Данные условия подробно рассматриваются статьёй 827 из ГК РФ. Рассматриваемые типы соглашений имеют прямое отношение к договору факторинга.

Прежний кредитор должен обеспечить, чтобы основания осуществления права требования были действительными. Поэтому во время заключения данной сделки он обязан предоставить документы, на основании которых существует эта задолженность.

Обязанности финансового агента являются более многочисленными:

Он должен передать оговоренную в соглашении сумму клиенту или выдать кредит.
Обязан производить учёт требований по переданным задолженностям.
Предпринимать реальные шаги для осуществления переданных ему прав требования.
Осуществлять права, которые предусмотрены соглашением для обеспечения исполнения должником своих обязанностей.

Нужно заметить, что договор факторинга может иметь достаточно сложную природу. В нём могут присутствовать черты других разновидностей гражданско-правовых сделок. Например, речь может идти о купле-продаже, кредитных отношениях, оказании услуг на возмездной основе или других видах. В указанной ситуации должны выполняться требования, которые предусмотрены Гражданским Кодексом РФ для соответствующих типов соглашений.

Допускается заключение таких договоров, когда в состав обязанностей входят не все четыре указанных в списке их вида, а только некоторые из них.

Соглашение может предусматривать также разного рода дополнительные обязанности со стороны финансового агента. Одной из них может быть исполнение бухгалтерского учёта по тем действиям, которые связаны с выплатой соответствующего долга. В документ также могут быть включены другие виды услуг данного типа.

Исполнение денежного требования должником

После заключения соглашения финансовый агент в обязательном порядке уведомляет должника о том, что он должен выплачивать задолженность ему и предоставляет для этого реквизиты.

Если предполагалось залоговое обеспечение кредита, то при полном погашении займа происходит обратная передача права требования. Если этого не случилось, то происходит погашение должником своих обязательств по отношению к финансовому агенту путем передачи объекта залога.

Ответственность сторон

Стороны несут ответственность согласно Гражданскому Кодексу РФ и заключённому договору.

Если должник не получит уведомления о смене кредитора, он имеет право рассчитываться по своим обязательствам с прежним партнером.

[docs]

Разновидности договоров

Данный вид контрактов имеет свои существенные особенности. Могут применяться несколько видов такого финансирования. Далее следует их краткое описание.

Форфейтинг

Его основной особенностью является реализация права требования долга без участия предыдущего кредитора. Сделка проводится как путём заключения отдельного соглашения, так и с использованием ценных бумаг. В последнем случае обычно применяется вексель, на котором ставится пометка о том, что он передаётся без оборота на предыдущего кредитора. Теперь, если у нового кредитора возникнут сложности с получением денег, то они не коснутся того, кто передал ему полномочия.

Секьюритизация

Иногда может рассматриваться не передача конкретной задолженности, а работа с большим количеством однотипных договоров должников. Одним из примеров является наличие таких контрагентов у банковской организации. Здесь может идти речь о выпуске долговых ценных бумаг под залог указанных требований.

Финансирование крупных проектов

В этом случае присутствует намерение финансировать достаточно крупный, и при этом рискованный проект, на который организатора не хватает денег. Он находит состоятельных кредиторов и привлекает для работы их средства. Однако чтобы их получить, необходимо найти соответствующее обеспечение, поскольку деньги даются в качестве кредита.

В данном случае планируется осуществить возврат средств за счёт дохода в случае успешной реализации проекта. В качестве обеспечения предлагается передать всю задолженность со стороны контрагентов в будущем в качестве компенсации кредитору.

Рефинансирования

Уже приобретя право требования на определённые долги и предоставив деньги взамен, кредитор иногда сам также стремится получить дополнительное финансирование. В этом случае он ещё раз переуступает свои права другой фирме, получая взамен денежные средства.

Нюансы составления контракта факторинга

В соглашении указывается следующая информация:

В первой строке указывается наименование оформляемого документа.
Далее фиксируют дату и место заключения договора.
В преамбуле даётся точное наименование сторон сделки. В данном типе договоров имеется две стороны: клиент и финансовый агент. Обычно, должник не участвует в соглашении, но, по желанию сторон, они могут предоставить ему данное право.
Далее следует описание предмета сделки. При этом даётся подробная информация о передаваемых задолженностях, отмечается, что должен сделать финансовый агент, фиксируются основания, по которым долг является реальным и приводятся реквизиты используемых документов.
Указывается цена договора. Здесь речь идёт о цене задолженности и плате финансовому агенту.
Далее устанавливается то, какая ответственность будет у сторон при нарушении положений соглашения.
Рассматривается ситуация, когда прекращается действие соглашения.

Подробнее о факторинговых сделках рассказано в видео ниже.

Об авторе

Григорий Знайко: Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.

Гарантирование обязательств путем заключения договоров факторинга