Органы валютного контроля и их полномочия

Валютный контроль – это специальный комплекс регулирующих мер, устанавливающих регламент действия государства на рынок национальной денежной единицы в рамках закона. Правовые основы регулируются в Российской федерации нормами Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Понятие контроля и законодательное регулирование

Постараемся разобраться с понятием валютный контроль. Начнем с самого простого – валюта – может быть представлена в виде любого товара, выполняющего функцию денежного эквивалента. Таким образом, заключаем, что это ценная единица, являющаяся деньгами. Ответ на вопрос, какое государство является эмитентом, (выпустившим деньги) имеет основополагающее значение для понимания основ валютного контроля.

Разграничивают разные типы валют – национальная, иностранная. Российская Федерация выпускает национальную денежную единицу – российский рубль, соответственно, денежные знаки других государств выпускают зарубежные эмитенты.

В нормативной и правовой документации по валютному регламентированию часто встречаются термины резидент и нерезидент. Резидента от нерезидента различается тем, что первый уплачивает налоги в казну РФ, а второй – нерезидент обязан погашать все налоговые сборы другой стране.

Любой гражданин России имеет возможность быть нерезидентом при условии регистрации своего малого (большого бизнеса) вне страны. С этими денежными единицами будут выполняться любые соглашения (сделки) с участием и резидентов, и нерезидентов.

Наша покупка в соседнем торговом центре разных продуктов уже считается валютной операцией. Проблема лишь в том, что не любая сделка (покупка) заслуживают внимания и проверяются органами, осуществляющими надзорные функции.

Валютный контроль в РФ это специальный комплекс проверяющих и координирующих мер над денежными операциями, представляющий интерес страны в целях гарантированного следования норм законодательства.

Перечень уполномоченных ведомств

Правительством Российской Федерации вверены полномочия главного органа валютного контроля. Контролирующие функции осуществляются посредством Центрального банка РФ (во многих странах надзор производит Центробанк). Исполнительная власть наделена также полномочиями контроля денежных потоков.

В зоне ответственности Центробанка РФ находится контролирование действий с валютной массой, производимыми всеми заинтересованными сторонами финансового рынка. Немаловажной долей этой работы значится своевременное информирование по определенным финансовым соглашениям со стороны уполномоченных банков для органов таможенной службы.

Федеральный орган исполнительной власти наделен правом осуществления надзора по финансовым сделкам между резидентами и нерезидентами России. До выхода Указа Президента от 02.02.2016г. №41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» этим занималась служба Росфиннадзора.

Роль главного координатора всех структур и участников рынка ценных бумаг с Центробанком РФ принадлежит Правительству РФ.

Органами валютного контроля выполняется:

• регулирование всех финансовых сделок, производимых в денежной массе других стран;
• выдача лицензий для законного приобретения или продажи валют иностранных государств;
• контролирование всего движения финансовых запасов за границами РФ;
• проверка и учет взаиморасчетных сделок (экспорт – импорт).

Кто признается агентами

Организации, выполняющие процедуру финансового контроля напрямую с участниками торговых сделок и операций, называются агентами. В России ими являются:

• уполномоченные Центробанком другие коммерческие банковские структуры;
• Внешэкономбанк;
• стороны рынка ценных бумаг;
• ФТС (федеральная таможенная служба) и ФНС (федеральная налоговая служба).

Главная разница между агентами и органами валютного надзора заключается в отсутствии права первых использовать меры наказания в адрес партнеров по денежным сделкам. Агенты должны обеспечивать предоставление полного объема информационного материала для органов валютного контроля в отношении операций, где они участвовали.

И органы, и агенты одинаково отвечают за неразглашение и конфиденциальность в отношении всех информационных материалов в рамках своей служебной компетенции.

Ответственность за нарушение законодательства

Органы и агенты валютного регулирования свою работу должны осуществляться на правовом поле. Задачи валютной политики в Российской Федерации заключаются в правильном обороте денежных запасов, стабильности российской денежной единицы – рубля, как в пределах страны, так и на внешних рынках, вовлечения зарубежных валют в инвестиционные проекты.

Ограничения и запреты направлены на:

• предупреждение уменьшения золотого запаса;
• ограничение колебания курса российского рубля;
• устойчивого положения платежеспособности страны.

По особо крупным преступлениям Уголовным Кодексом РФ прописана ответственность в виде лишения свободы сроком до 5 лет.

В соответствии со статьей 15.25 Кодекса Административных Правонарушений Российской Федерации нарушители облагаются штрафом в случае:

• выполнения сделок в иностранной валюте, исключая участие уполномоченных банков;
• при отсутствии или несоблюдение даты направления оповещения об открытии расчетного счета, вклада в банковской организации иностранного государства;
• нарушения оговоренного периода зачисления на счет в банке суммы за оказанные услуги, товары, выполненные для иностранцев,
• ведения отчетной документации по денежным операциям с нарушениями;
• при многократных повторениях указанных ситуаций.

Размер штрафа по административной ответственности зависит от типа и характера несоблюдения закона. Приведем примеры ситуаций.

• В организации прошла выплата заработной платы для иностранных работников без прохождения сумм через банковское учреждение. Действия руководства в этом случае попадают под ч.2 ст.14 ФЗ № 173 от 10.12.2003 и наказываются штрафом по ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ.
• За участие в международной конференции Российскому исследовательскому институту поступает оплата от участников. Часть суммы от представителя вуза Германии была уплачена непосредственно в кассу Российского учреждения. В этом случае сумма уплачена от физического лица, что не является нарушением закона.

В случае срыва обязанности по зачислению сумм на расчетные счета банков и различные крупные нарушения валютной дисциплины в сумме более 9 миллионов рублей установлено наказание по ч.1 ст. 193 УК РФ:

• штрафные санкции;
• исправительные работы;
• заключение в исправительные колонии.

Императивные возможности страны в рассматриваемом сегменте правоотношений воплощаются путем использования всевозможных мер ответственности к нарушителям валютных операций.

Значение государственной функции

С учетом меняющегося правового поля менялись принципы регулирования валютного надзора. Обывателям далеко не безразлична динамика валютных курсов, темпы инфляции, доступность кредитов и есть ли смысл оставлять собственные накопления на депозитах в банковских учреждениях. Какое значение во всем этом имеет контроль над валютной массой и насколько его действие совпадает с интересами трудоспособного населения один из спорных вопросов денежной политики.

Выполнение мероприятий контроля способствует:

1. Проверке законного характера всех финансовых сделок внутри страны и за ее пределами, отслеживается коррупционная составляющая по неофициальным сделкам. Контролирование денежного потока помогает регулировать отток капитала.
2. Укреплению рублевого курса в отношении других валют. Открываются счета резидентов и нерезидентов в иностранных денежных знаках, выдаются лицензии на проведение сделок и расчетов в валюте Российской Федерации.
3. Порядку прохождения денежной массы иностранных государств через границу РФ. Производится приобретение валюты внутри страны.
4. Получению кредитов, продажа валюты, проведение кассовых расчетов внутри и за пределами страны.
5. Инвестиции в денежных единицах других стран, а также нормируется степень участия иностранных инвестиционных компаний в Федеральных программах.
6. Осуществлению Банком России в самостоятельном порядке всех видов валютных сделок и операций.

Подробнее об органах валютного контроля смотрите ниже на видео.