Содержание статьи
В коммерческой практике безналичная форма расчетных операций является достаточно распространенной среди субъектов хозяйствования. Производить оплату со счета на счет предпочитают уже не только организации, но и частные лица. Сегодня никого не удивит желание клиента провести расчет онлайн или картой. Но если ИП и простые граждане уходят от использования наличных добровольно, то юрлица обязаны открыть минимум один текущий счет в банке.
Нормативная база
Большинство расчетных действий в мире производятся строго в безналичной форме. Поэтому, отказываясь от открытия средств и инструментов хранения денег добровольно и осознанно, субъект хозяйствования (физлицо) сокращает количество собственных возможностей развития. Ведь многие клиенты уже привыкли рассчитываться с организациями, оказывающими услуги, безналом, да и не каждый работник захочет получать зарплату наличностью или «в конверте».
Гражданский Кодекс РФ
В настоящее время действующим законодательством предусмотрено несколько норм, регулирующих процессы и порядки осуществления операций:
- глава 46 ГК РФ;
- согласно ст. 861 ГК РФ, расчетные операции с принятием участия юридических лиц, могут быть осуществлены посредством наличных средств с учетом лимитов по сумме, а также в безналичном порядке.
Специализированное законодательство
Помимо норм, отраженных в гражданском кодексе, в качестве регулирующих моментов выступают следующие специальные законы:
- положение, связанное с указанием правил проведения финансовых переводов, которое утверждено Банком России от 19.06.2012 г. №383-П;
- п. 2.3 инструкции Центрального банка, созданной 30 мая 2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии…» (из этой законодательной нормы потенциальный открыватель счета может получить косвенную информацию касательно понятия расчетного счета и нюансов его практического применения);
- количество допустимых к открытию расчетных счетов и сроки уведомления контролирующих органов указаны в подпункте 1 пункте 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ, однако к настоящему времени требования, отраженные в законе, неактуальны в силу действия ФЗ№52 от 2 апреля 2014 г. (теперь банки уведомляют контролирующие органы без участия клиентов);
- ФЗ «О банках и банковской деятельности…» №395-1, регулирующий взаимоотношения между банковскими учреждениями и их клиентами, в роли которых выступают физические и юридические лица.
Порядок открытия банковского счета и уведомления контролирующих органов
Обобщенная процедура действий банковского клиента выглядит следующим образом.
Потенциальный клиент подает банку представление о намерении, связанном с открытием банковского баланса.
К моменту его формирования он должен обладать необходимым набором документов, перечень которых регламентируется инструкцией Центробанка:
- заявление, связанное с необходимостью открыть счет, составляемое по форме №0401025, подписанное руководством;
- документация, связанная с государственной регистрацией юр. лица или ИП;
- откопированная версия уставного документа, заверенного в нотариальной конторе;
- карточка, включающая в себя образцы подписей и оттиск печати по форме №0401026 (нотариально заверенная или подтвержденная уполномоченным работником банка).
При необходимости банк вправе запросить сканы этих документов и воспользоваться паузой, которая потребуется для прохождения более углубленной идентификации клиента в целях профилактики рисков, связанных с нарушением законов.
Если проверочные мероприятия пройдены с успехом, и клиент не утратил желания к открытию счета, достигается договоренность сторон о проведении встречи на территории финансового учреждения или клиента.
Подписание договора (а также набора приложений к соглашению).
[docs]
Допустимые операции
Ограничения на проводимые со стороны физических и юридических лиц устанавливаются нормами закона №173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании…». Допустимо зачисление денежных средств на иностранные балансы и их расходование. В первом случае осуществляются такие операции:
- перечисление сумм со стороны физических лиц, выступающих в качестве резидентов РФ;
- поступление иностранных денег от резидентов до 5000 долларов на протяжении дня;
- зачисление сумм в рублевой валюте от резидентов в рамках российских и зарубежных счетов;
- перевод процентов на остаток;
- переводные операции по финансам, полученным вследствие дарения супругами и близкими родственниками;
- получение денег от нерезидентов (сумм по трудовым договорам, стипендиальных и пенсионных выплат, алиментных денежных величин, страховых сумм);
- зачисление кредитных и заемных средств;
- оплата от заказчиков, не являющихся резидентами.
Что касается расходования финансовых ресурсов, допустимо его осуществление с наименьшим набором ограничений. В обеих ситуациях, как гласит закон, действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Особое значение имеют положения ФЗ№115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации…». В 2015 г. в документ были внесены последние изменения. В соответствии с его базовыми положениями есть несколько пунктов, требующих особого внимания:
- под легализацией накоплений принято считать приобретение права собственности на средства или имущество путем преступных махинаций;
- под финансированием терроризма подразумевается проведение накоплений и платежных действий в адрес сомнительных контрагентов, и при этом имеется осознание, что средства направляются на совершение преступных деяний;
- обязательный контроль представлен комплексом мероприятий, осуществляемых уполномоченной структурой, нацеленных на осуществление проверки расчетов на базе данных, принятых от самих организаций;
- обеспечение внутреннего контроля – в его роли выступает набор особых процедур, помогающих в присвоении любым операциям статуса «легальных».
Сколько счетов в банке может иметь субъект хозяйствования?
Приведенные законодательные нормы регулируют и количество счетов, которые можно иметь в рамках одной банковской организации или нескольких кредитных учреждений. Стимулом для открытия новых счетов у компаний и предпринимателей, может стать несколько типичных ситуаций:
- направление деятельности мало между собой сходятся и пересекаются;
- торговые точки располагаются в различных местах;
- имеются обособленные подразделения и филиалы;
- счета ведутся в неодинаковых странах;
- налоги уплачиваются с использованием различных систем и специальных режимов;
- во внимание принимается выгодность тарифов, предлагаемых банком.
Для юридических лиц
До конца 1994 года число открываемых расчетных счетов было ограниченным Указом №1006, принятым 23.05.1994 г. «Об осуществлении…». Однако, начиная с 1995-го года, это ограничение столкнулось с исключением, поэтому больше не действовало.
Для ИП
Индивидуальные предприниматели тоже наделяются правом открытия счетов в банках РФ и регионов без ограничений. Кроме того, ИП может работать без открытия счета, в принципе, и не нести за это никакой ответственности. Для ведения операций он вправе использоваться персональный счет или ограничиваться наличными расчетными операциями. Что касается сдачи выручки в банк, он тоже может руководствоваться исключительно своими пожеланиями. Но при этом лимит по расчетам составляет 100 000 рублей за день.
Виды учетных записей в банке
Существует огромное количество банковских счетов, основная их классификация осуществляется по целевому назначению.
- Расчетный. Применяется для осуществления расчетов в безналичном порядке. Может быть открытым в одном или нескольких вариантах.
- Кредитный. Он используется в целях проведения операций, связанных с погашением долга по кредиту. Посредством выписки отражается размер ссуды, которая не погашена, с принятием во внимание процентов.
- Валютный. Его надобность обусловлена совершением транзакции в иностранной валюте, открытие осуществляется силами частного лица либо организации.
- Текущий. Эта разновидность учетных банковских записей служит для работы учреждений и лиц, которые не получали статуса обособленной единицы или юридических организаций. На них накапливаются средства безбалансового отделения или финансирования благотворительного типа.
- Депозитный. Используется в целях временного хранения капитала на базе соглашения об открытии депозита.
- Лицевой (субрасчетный). Это дополнительный баланс, который прикрепляется к расчетному счету и служит для учетных операций по расчетно-кассовому обслуживанию.
- Карточный. Предполагает выпуск именно пластиковой карты, и по этому балансу производится отражение всех операций по денежным средствам клиента.
- Бюджетный. Используется для расчетов по налогам и платежам во внебюджетные фонды.
Можно ли вообще отказаться от услуг банка?
Это необходимо для осуществления расчетных операций, комфортной и законной уплаты налогов, хранения и инкассации полученных денег.
Большинство нюансов, связанных с открытием безналичного оборота на предприятии, описаны в следующем сюжете.
Об авторе
- Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации
- 2019.01.23Налог на имущество организацийОплата налога на имущество физических лиц через Сбербанк Онлайн
- 2019.01.22Каталог франшизУсловия и цена открытия ресторана по франшизе Макдональдс в России в 2020 году
- 2019.01.22Кредитование малого бизнесаОсобенности и «подводные камни» банковской карты с овердрафтом
- 2019.01.22ПСНПравила заполнения и образец заявления на патент для ИП на 2020 год