Инструкции, образцы новости для бухгалтеров, кадровиков, юристов и руководителей ООО и ИП
 

Особенности взыскания дебиторской задолженности предприятия

Содержание статьи

В процессе хозяйственной деятельности могут возникать задолженности, погашение которых проблематично. Причины этого явления имеют различный характер. Для того чтобы знать, как поступать в таких ситуациях, нужно разобраться в том, какие возможности для этого предоставляет законодательство.

Взыскание задолженности

Что такое взыскание дебиторской задолженности

Хозяйственная деятельность юридических лиц невозможна без совершения сделок, проведения закупок и продаж. При этом возникают долги в течение какого-то периода времени, затем погашаются в соответствии с заключёнными договорами.

Поскольку бизнесу органически присущ определённый риск, могут возникнуть ситуации, когда предприятию должны, но оно не получает средства после истечения срока платежа. Это может произойти по разным причинам:

  • должник не имеет в своём распоряжении достаточной суммы денег;
  • должник разорился;
  • невыплата долга происходит в связи с несущественными обстоятельствами;
  • сознательное нежелание рассчитаться с долгом.

Когда предприятие сталкивается с необходимостью получить финансовые средства, которые ему должны, действия по взысканию регламентируются законодательством.

Исковая давность рассматривается в статьях 196, 200 Гражданского кодекса РФ.

В статье 4 АПК РФ предусмотрен срок, который должен пройти после попытки урегулирования, чтобы было разрешено по этому делу обратиться с исковым заявлением.

Какие существуют методы возврата дебиторской задолженности

Когда ясно, что для получения долга необходимо приложить дополнительные усилия, можно действовать, используя один из четырёх методов.

Договорный метод

Не всегда отсутствие платежей говорит о серьёзных и неразрешимых проблемах. Иногда достаточно просто напомнить об этом должнику или договориться о реструктуризации долга.

Бывает так, что достаточно просто позвонить клиенту, и вопрос может быть урегулирован.

В этом случае изменения вносятся в прежнее соглашение или заключается новый договор, где фиксируется новый порядок оплаты долга.

Договориться в рассматриваемой ситуации возможно только с теми клиентами, которые ответственно относятся к выплате своего долга.

Возврат долга через суд

Когда получение финансовых средств договорным методом невозможно, разумно будет подать исковое заявление в суд.

Часто причиной проблем в рассматриваемом случае являются финансовые проблемы должника. Иногда речь может идти речь об умышленном уклонении от выплат.

Процедура в деталях отличается в различных случаях:

  1. Если должник добровольно признает наличие задолженности, то дело рассматривается в соответствии с упрощённой процедурой.
  2. Когда сумма претензий превысила 400 000 руб., попытка регулирования до подачи иска является обязательной. Если сумма меньше указанной, то обращаться можно без этого.

Для обсуждения дела в суде надо основательно подготовиться. Необходимо собрать убедительные доказательства своей правоты и подготовить исковое заявление, заплатив предварительно пошлину (ст. 333.19 НК РФ).

Возврат через суд

Возможно рассмотрение в порядке приказного производства в соответствии со статьёй 229.2 АПК РФ.

Необходимо предоставить договор, в результате которого образовался долг. Если прибегнуть к данному варианту, то это создаст определённые сложности:

  1. Судебный процесс требует много времени и сил.
  2. Может оказаться так, что к моменту, когда суд примет решение, у должника уже не будет денег и имущества для того, чтобы рассчитаться с кредитором.

В последнем случае все усилия, потраченные на взыскание средств в уплату задолженности, окажутся безрезультатными.

Привлечение коллекторов

Если обратиться к профессионалам, к коллекторам, то в большинстве случае возврат долга, если это возможно, будет произведён.

Эта деятельность основана на положениях Гражданского кодекса РФ, предусматривающих возможность передачи права требования третьим лицам за вознаграждение.

В этой ситуации имеется важный минус. Он состоит в том, что они работают за сумму, которая составляет обычно от 30 до 50% от суммы долга. То есть деньги, которые могут быть получены таким способом, будут существенно меньше требуемой суммы.

Нужно различать получение средств от физических лиц или от юридических. По отношению к организациям их деятельность сводится к информированию о наличии задолженности и попыткам мотивировать возврат финансовых средств.

Обращение в правоохранительные органы

Возможность воспользоваться таким способом для решения своих задач может иметь место только в том случае, если должник нарушил закон, совершив противоправные действия.

На практике в такой ситуации часто речь идёт о мошенничестве.

Вот пример такого рода. С фирмой – покупателем заключается договор и происходит поставка товара. Впоследствии следы контрагента теряются. Оплаты не происходит, фирму найти нет возможности. Обычно эта ситуация складывается, если фирма – покупатель является фиктивной, а директор — подставным лицом.

Для снижения данного риска требуется, чтобы перед оформлением сделки внимательно изучались контрагенты. Если вести свои дела только с хорошо известными партнёрами, то вероятность встречи с недобросовестными партнёрами практически снижается до нуля.

Алгоритм взыскания дебиторской задолженности

Процесс получения долгов с юридических лиц подробно регламентирован ГК РФ и АПК РФ. Для получения максимальных шансов на погашение долга необходимо тщательно придерживаться установленных правил.

Мониторинг дебиторской задолженности (регламент контроля и взыскания)

Перед планированием подачи иска в суд нужно внимательно проанализировать имеющуюся на предприятии ситуацию, основываясь на соответствующих документах.

Здесь оценивается величина и основания возникновения задолженностей, изучается то, насколько другая сторона готова к таким переговорам.

На основе результатов произведённого изучения разрабатывается тактика дальнейших действий.

Оповещение должника

Обоснованием для утверждения о наличии долга является инвентаризационный акт о дебиторской задолженности на фирме. Для его составления производится сверка с данными, предоставленными контрагентами, если они имеются.

Сроки и порядок проведения должны быть предусмотрены в приказе об учётной политике предприятия.

Оповещение требуется законодательством перед подачей иска в суд не во всех случаях. Однако, выполняя досудебное урегулирование, кредитор повышает шансы на получение своих денег.

Рекомендуется указать в нём не только просьбу о возвращении долга, но и юридические основания со ссылками на документы и соответствующие статьи законов. Также имеет смысл упомянуть возможные последствия неуплаты.

Подготовка и отправление официального письма должнику

Должнику отправляется официальное предложение, содержащее просьбу вернуть деньги. Это является последним шансом для него, чтобы избежать суда.

Читайте также:   Что такое кредиторская задолженность в балансе

Обычно этот документ составляет опытный юрист. Здесь необходимо указать:

  1. Сумму долга, а также штрафные санкции.
  2. Дату, на которую требуется отдать долг.
  3. Все необходимые реквизиты для того, чтобы произвести соответствующий платёж.
  4. Возможные последствия, которые будут иметь место при отказе вернуть долг.

Отправка письма должна быть зафиксирована таким образом, чтобы этот факт можно было доказать на суде.

Требования о возврате

Составление искового заявления о взыскании задолженности

Если прошло 30 дней с момента отправки письма и не последовало реакции, то кредитор имеет право оформить судебный иск.

При его составлении необходимо подтвердить имеющиеся факты соответствующими документами, а также убедительно юридически обосновать свои требования.

Иск составляется следующим образом:

  1. Указывают наименование судебного учреждения, куда он обращён, данные истца, ответчика, цену претензии.
  2. Прописывают заголовок документа.
  3. Излагается суть обстоятельств, которые привели к возникновению долга со ссылками на подписанный договор и другие документы.
  4. Прописываются сведения о проведённых попытках досудебного урегулирования и полученных результатах.
  5. Приводятся юридические аргументы со ссылками на соответствующие нормативные акты.
  6. Даётся подробный расчёт рассматриваемых сумм с учётом штрафных санкций и происходит обоснование цены иска.
  7. Формулируется просьба, с которой истец обращается к суду.
  8. Перечисляются приложенные к исковому заявлению документы.
  9. В конце документа ставят дату составления, подпись истца и её расшифровку.

Претензия о возмещении

Направление уведомления о передаче дела в суд

При обращении с иском в судебную инстанцию необходимо передать иск вместе со всеми дополнительными документами. Копию иска следует передать должнику.

При изучении дела арбитражный суд должен будет установить, что договор, который является основанием для образования рассматриваемой задолженности, был на самом деле заключён. Для этого необходимо предоставить соответствующие доказательства.

Если предоставленные в суд документы будут недостаточны для рассмотрения, суд откажет в их приёме.

Проведение судебного заседания и реализация решения суда через исполнительную службу

Суд, рассматривая обстоятельства дела, принимает решение о необходимости возврата задолженности и передаёт дело в исполнительную службу.

Иски о взыскании такой задолженности рассматривает арбитражный суд. Для того чтобы повысить шансы на успех, истец может участвовать в заседаниях через представителя — профессионального юриста. Если в результате рассмотрения было принято решение о взыскании долга, исполнительный лист передаётся в отдел судебных приставов.

Мифы о работе с дебиторской задолженностью представлены ниже.

В каких случаях не происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность – обзор основных ситуаций

Иногда дебитор, задолжав средства, имеет законное право не возвращать их. Далее приводятся причины возникновения таких ситуаций.

Истек срок исковой давности задолженности

Период, когда разрешено обратиться в судебную инстанцию, обычно составляет три года. Он начинается со следующих суток с момента, когда долг нужно было отдать. Если срок истёк, подать в суд уже нельзя. Есть ситуации, когда указанный период составляет только один год.

Срок исковой давности рассматривается в статье 196 ГК РФ.

Дебитор находится в иностранном государстве

Когда зарегистрирован за пределами страны, если отсутствует соглашение о правовой поддержке, задолженность получить нет возможности.

При заключении договора указывается страна, где зарегистрирован контрагент, а также порядок рассмотрения споров. Поэтому риск возникновения такой ситуации можно предвидеть.

Дебитор находится в стадии ликвидации

С одной стороны, если фирма дебитора в стадии ликвидации, то это означает, что долг с неё получить в большинстве случаев не получится. Однако в течение года можно предъявить претензии через суд по факту незаконности проведённой ликвидации фирмы в связи с наличием у неё долгов.

Подать иск в таком случае имеет право кредитор закрытой фирмы по причине того, что его интересы были нарушены.

Дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица

При условии, что данное юридическое лицо уже не существует (его нет в ЕГРЮЛ), получение денег невозможно.

В отношении дебитора введена процедура банкротства

После того как будет начата процедура банкротства, взыскание долгов с этого предприятия обычным образом не осуществляется. Законодательство предусматривает особую процедуру для этого, где указано, какие долги возвращаются в первую очередь, а какие – во вторую и далее, если хватит денег.

Однако, если кредитор успел обратиться до начала данной процедуры, то он может взыскать долг обычным образом.

Списание нереальной к взысканию дебиторской задолженности

В бухгалтерском учёте нереальными к взысканию считаются следующие виды задолженности:

  1. После истечения срока исковой давности (регламентируется статьёй 196 ГК РФ).
  2. В случае, когда имело место аннулирование долга в связи с тем, что получить его не представляется возможным (в соответствии со статьёй 416 ГК РФ).
  3. Признание задолженности безнадёжной может стать следствием акта, принятого органом власти (по статье 417 ГК РФ).
  4. При проведении процедур, относящихся к банкротству или ликвидации предприятия (рассмотрено в статье 419 ГК РФ).
  5. Если при работе судебных исполнителей возникла ситуация, когда невозможно получить с должника соответствующие средства.

Порядок списания долгов состоит из следующих шагов:

  1. Проводится оформление акта инвентаризации по расчётам с дебиторами.
  2. Необходимо предоставить бухгалтерскую справку, где будут указаны причины списания долга и ссылки на документы, которые его обосновывают.
  3. Издаётся приказ директора о том, чтобы списать рассматриваемую задолженность.

На предприятии согласно учётной политике может быть сформирован резерв сомнительных долгов. В этом случае потери списываются с учётом этого резерва.

Если в учётной политике такой вариант не предусмотрен, то списание происходит на внереализационные расходы.

Что делать, если должник не хочет возвращать долг? Ответ – на видео-инструкции ниже.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector