Как рассчитать ЕНВД онлайн

ЕНВД является льготным режимом налогообложения, который накладывается на вид деятельности, используемым хозяйственником, все эти показатели определяются местными властями в рамках законодательства (п. 2 ст. 346 НК РФ). Все субъекты, использующие данный вид налогообложения, обязаны самостоятельно выполнять его расчет.

Ключевые формулы для расчета

Порядок обозначения суммы ЕНВД урегулирован законодательным актом – ст. 346.29 НК РФ, в нем указана основная формула вычитания размера налога:

• вмененный доход – это предполагаемая прибыль по одному виду деятельности указанный в физическом эквиваленте;
• К1 – индекс-дефлятор, устанавливаемый ежегодно;
• К2 – корректирующий коэффициент основы доходности, устанавливаемый по решению муниципальных органов;
• 15% – полученная сумма уменьшается на объем страховых взносов.

Также необходимо учитывать нюансы:

• страховые взносы должны быть начислены в этом же расчетном периоде и к моменту расчета налога фактически уплачены;
• в случае неуплаты взносов вычет недоступен;
• если же уплата произошла позже, следует уточнить, к какому периоду их относят.

Кроме этого важно правильно определять свои показатели для применения в формуле:

Показатель базовой доходности

Он установлен ст. 346 НК РФ с целью определения предполагаемого дохода лица в рамках его деятельности. Данная величина для каждого физического показателя имеет свои границы и облагается налогом ЕНВД с учетом всех норм законодательства.

Чтобы узнать свой показатель, владелец бизнеса должен найти в перечне работ соответствующую деятельность.

Физический показатель

Также имеет индивидуальные размеры для каждого вида работ, например, торговец авто в качестве такого показателя имеет 1 единицу транспорта.

Коэффициент К1

Коэффициент-дефлятор устанавливается в рамках законодательства ежегодно. Например, в 2017 году он составлял 1,798, а в этом году вырос на 3,4% и значение увеличилось до 1,868.

Коэффициент К2

Еще один показатель, устанавливаемый местными властями с целью понижения налога, в зависимости от региона и принятых там правил ЕНВД допустимо существенно снизить.

Процентная ставка

При расчете ЕНВД этот показатель равен 15%, также с целью понижения дохода можно использовать социальный выплаты работникам, если существует у бизнесмена официальный штат.

Онлайн-расчет ЕНВД

После изучения основной формулы для вычитания налога применение онлайн-калькулятора является простейшим заданием – в него необходимо только вставить имеющийся значения. При этом необходимо учитывать определенные особенности:

• указание кода вида деятельности, например, оказание услуг в быту «01»;
• физический показатель – численность специалистов с учетом руководителя, его значение соответствует выбранному виду деятельности в данном случае – 1;
• основная доходность;
• величина физического знаменателя – число специалистов, метров, товаров и прочее;
• К1;
• К2.

После того, как внесены все показатели, следует нажать на кнопку «Рассчитать».

Кроме этого физический показатель нужно указать за все 3 месяца отчетного квартала, а актуальный коэффициент К2 изучить на официальном сайте ФНС.

КБК и сроки уплаты

Предприниматели, использующие ЕНВД, обязаны соблюдать сроки и порядок уплаты, обозначенные в ст. 346.42 НК РФ, а также использовать актуальные КБК для перечисления.

Уплата положенных сумм всеми субъектами, применяющими ЕНВД, происходит ежеквартально до 25-го числа первого месяца, который идет за сроком отчетности согласно ст. 346.32 НК РФ.

Уплата происходит в ФНС, где произошла постановка на учет или по месту регистрации предприятия.

Для того чтобы уплату выполнить нужно указать правильный КБК, соответствующий виду налога, в случае с вмененным налогом изменений на 2018 год не произошло и КБК обозначается следующими данными

Для предпринимателей

Для ООО

Как видно КБК сформирован из 20 цифр, каждый блок указывает на направление платежа, расшифровка для любого субъекта происходит в следующий способ:

• первые 3 цифры – указывает на административный госорган;
• далее 1 цифра на код дохода;
• 2 цифры – классификатор налога в бюджет;
• 5 цифр – статья и подстатья бюджетного дохода;
• 2 цифры – уровень бюджета – региональный;
• 4 цифры – назначение платежа.

В случае неверно вписанного КБК, но при этом указание всех остальных реквизитов произошло достоверно, плательщик может не волноваться, достаточно только направить письмо об уточнении КБК – обозначить в нем верный КБК и приложить копию предыдущей платежки.

Кроме этого на налогоплательщика не будет наложено штрафное взыскание, может только быть заблокированным счет до выяснения обстоятельств. Разыскать платеж можно, так как получатель по всем платежам единый, разница в назначении перевода и в идентификации самого плательщика.

Примеры расчета

Предприниматель использует под розничную торговлю 50 кв. метров и имеет продавца с окладом в 30 000 рублей.

Расчет происходит следующим образом.

Базовая доходность в данном случае составляет 1800 рублей на каждый метр, физическим показателем является площадь залы в 50 квадратов.

При этом для удобства расчета в качестве К2 применяется 1, а также следует учитывать все 3 месяца квартала, отсюда данные в формуле будут следующими

Далее можно уменьшить эту сумму на количество страховых выплат за работника, если он не уходил на больничный, изначально следует ее подытожить:

• 30 000 * 22% = 6600 рублей в ПФР;
• 30 000 * 5,1% = 1530 рублей на медицинское страхование;
• 30 000 * 2,9% = 870 рублей на социальное страхование.

После этого необходимо суммировать полученные показатели.

6600 + 1530 + 870 = 9000 рублей за месяц, если же в квартале 3 месяца, то при умножении на 3 получится сумма в 27 000 рублей, которая ниже половины вычитанного ранее налога, а значит, этот показатель можно применить в полной мере. Отсюда получается 75 654 – 27 000 = 48 654 рублей к уплате в бюджет.

Заключение

ЕНВД является льготным вариантом уплаты налога, каждый плательщик должен высчитать его показатель самостоятельно, используя актуальные показатели, которые можно изучить на официальном сайте ФНС и местных органов власти.

Кроме этого важно учитывать данные по бизнесу, такие как количество человек, метраж помещения, социальные выплаты в общей сумме.

Дополнительная инструкция по расчету представлена ниже.

Об авторе

Григорий Знайко

Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.

Свежие публикации

• 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
• 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
• 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку
• 2019.09.25ИнвестированиеКто такие инвесторы и чем они занимаются