Полное и частичное освобождение от налогов в 2020 году

Государством РФ выделена целая группа граждан, имеющих право на освобождение от налоговых вычетов. Кто же относится к этой группе и на какие налоги предоставляется «скидка»?

Освобождение от налогов

Кто подлежит льготному налогообложению

Имеют возможность получить государственную льготу те группы населения, которые перечислены ниже.

Для ИП

Для ИППри создании ИП в 2020 году будет предусмотрено льготное налогообложение в следующем случае:

  • если за последние 3 месяца доход предпринимателей не превысил 2 миллионов рублей;
  • если предприниматель занимается оказанием конкретных видов услуг, описанных в статье 149 (к примеру, медицинские услуги, оказываемые беременным женщинам, продажа протезных, ортопедических изделий);
  • если предприятие осуществляет внешнеторговые сделки, то оно может использовать ставку, равняющуюся 0%.

Пенсионеры

Пенсионеры также могут рассчитывать на льготное налогообложение. Первое, что предлагается им (но только работающим) – это налоговый вычет (сумма, которую разрешено вычесть из базы по конкретному налогу). Такой вычет может осуществляться единожды в следующих размерах:

  • 2 млн рублей, если строится дом либо покупается квартира или иная недвижимость;
  • 3 млн рублей – на те проценты, которые были уплачены по жилищному целевому кредитованию;
  • 1 млн рублей – если было продано собственное имущество (к примеру, земля, дача и так далее).

В случае с налогом на имущество пенсионер может его не уплачивать, но лишь за один объект собственности. К примеру, пенсионер не платит налог за дачу, но при этом оплачивает налог за квартиру.

Помощь для военнослужащих

Военнослужащие, а также те граждане, которые проработали на военной службе от 20 лет и более могут не платить налог по одному из видов имущества. К примеру, военнослужащие могут оплачивать налог за гараж, но не платить за дачу и так далее.

Ставки для военнослужащих

Для организаций

Для организаций распространяются следующие льготы:

  • если сумма выручки от продаваемых услуг или товаров за прошедшие три месяца без учета НДС составила менее 2 миллионов рублей.
  • если организация перешла на упрощенную систему налогообложения, то ставка будет уменьшена на 15%.

Используя эти знания, можно полностью не платить налог либо хотя бы частично его понизить.

Другие группы населения

Государством выделена целая группа населения, которая освобождается от налогов (помимо военнослужащих и пенсионеров). Это:

  • Герои РФ и СССР;
  • инвалиды, относящиеся к первой и второй группе;
  • люди, которым инвалидность присвоена с детства;
  • участники ВОВ и Гражданской войны;
  • Чернобыльцы;
  • люди, участвующие в испытании ядерного оружия либо ликвидирующие последствия этих испытаний;
  • члены семьи, потерявшие военнослужащего-кормильца;
  • военнослужащие, выполняющие долг в Афганистане;
  • супруги и родители тех военнослужащих, которые погибли во время исполнения долга;
  • ФЛ, занимающие хозяйственные сооружения, площадь которых не превышает 50 кв.м.

Запись телефонного разговора про освобождение от земельного налога представлена ниже.

Освобождение по земельному налогу

Согласно статье 391, на льготу по земельному налогу могут рассчитывать следующие виды населения:

  • люди, которым инвалидность была поставлена в раннем детском возрасте, а также инвалиды первой и второй группы;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, чья работа считается опасной, а это предотвращение катастрофы в Чернобыле, испытание ядерного оружия и так далее;
  • пенсионеры, получающие пенсию;
  • лица, которые имеют право на пенсию по старости по законодательству, действующему на 31 декабря 2018 года (до повышения пенсионного возраста).

Вышеперечисленные граждане могут быть полностью освобождены от уплаты налога либо получить скидку в виде уменьшения налогооблагаемой базы на кадастровую стоимость 600 кв. метров земельного участка.

Конечно, этот перечень льготных групп нельзя назвать полным. Так, в зависимости от региона проживания, дополнительно от налога могут освобождаться многодетные семьи или пенсионеры.

Некоторые льготы могут быть предоставлены предприятиям:

  • учреждениям, относящимся к Министерству Юстиции;
  • различным организациям, занимающимся благотворительностью;
  • организациям, занимающимся проблемами, связанными с инвалидами;
  • если половина сотрудников является людьми с ограниченными способностями;
  • организациям, занимающимся судостроительством.

Налог на имущество

Налог на имущество оплачивают все граждане, которые имеют в собственности какую-либо недвижимость. Однако есть группы населения, которые платят налог не полностью либо и вовсе от него освобождаются. Так, частично оплачивают налог, как правило, пенсионеры, ветераны ВОВ и других боевых действий, а так же инвалиды.

Что же до многодетных семейств, то государство предполагает, что они способны оплатить выписанный налог на имущество без предоставляемых скидок.

Если же говорить о юридических лицах, то они освобождаются от налога в следующих случаях:

  • если это предприятия, которые занимаются созданием протезно-ортопедических аппаратов;
  • если это научные государственные центры;
  • если речь идет об организациях, оказывающих населению юридическую помощь;
  • если речь идет о заводах, выпускающих лекарственные средства для борьбы с эпидемией;
  • если это религиозные организации.

Освобождение от транспортного налога

Освобождение от ТНЕсли раньше скидка на ТН была доступна многим слоям населения, причем распространялась на все машины, имеющиеся у льготника, то теперь она действует лишь на один автомобиль.

За один транспорт могут не платить Герои СССР и ВОВ, чернобыльцы, инвалиды всех групп, кроме 3, ветераны и так далее. На транспортный налог предусмотрены льготы и среди многодетных семей. Все зависит от региона проживания граждан, претендующих на льготы, так как не во всех областях они предоставляются.

ТН не взимается, если это:

  • транспорт, который был угнан, и об этом было сообщено в милицию;
  • транспорт, используемый органами исполнительной власти;
  • сельскохозяйственная техника разного назначения;
  • транспорт, эксплуатируемый медицинскими и санитарными службами;
  • рыболовные судна;
  • весельные лодки;
  • автомобили, оборудованные для инвалидов.

Подоходный налог

Льготы на подоходный налог могут быть предоставлены в следующих случаях:

  • если речь идет о постройке частного дома;
  • если приобретается автомобиль или квартира;
  • если нужно оплатить лечение или лекарственные препараты;
  • если речь идет об оплате обучения;
  • если оформляется ипотечный кредит;
  • если оплачиваются благотворительные взносы;
  • если покупается полис ДМС;
  • когда совершаются пожертвования в пользу религиозных общин;
  • когда оформляется пенсионное добровольное страхование.

Подоходный налог

Полностью от подоходного налога освобождаются следующие группы населения:

  • люди, получающие доход с помещений и участков, полученных во временное пользование от государства;
  • получатели, которым оказывают помощь на детей из региональных бюджетов;
  • если речь идет об единовременной помощи, выдающейся начинающим фермерам;
  • право не платить подоходный налог имеют получатели субсидий и грантов на открытие, а также на дальнейшее развитие КХФ.

Другие виды налогообложения

Дополнительно отдельные группы населения могут воспользоваться суммой вычетов, согласно статье 218 это могут быть вычеты на себя или на детей.

К примеру, на первых двух детей льгота составляет 1400 рублей. На третьего ребенка льгота выше – 3000 рублей. А вот на пятого ребенка вычет составляет 5000 рублей.

Пакет документов

Для того, чтобы не платить налог, нужно предоставить следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ, а при наличии – Пенсионное удостоверение;
  • если речь идет о многодетных семьях, то дополнительно предоставляется свидетельства о рождении всех имеющихся детей;
  • документ, который подтверждает, что налогоплательщик действительно обладает транспортным средством или земельным участком.

Дополнительно в большинстве случаев требуется заявление, которое пишется по месту сдачи документов.

Получение налоговых каникул

Такое понятие как налоговые каникулы подразумевает, что на определенный срок вы полностью освобождаетесь от уплаты одного, а то и нескольких налогов.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы действуют только в отношении ИП и в следующих случаях:

  1. Так как субсидия считается региональной, нужно чтобы налоговые каникулы ввели в вашем регионе.
  2. Если вы впервые были зарегистрированы как ИП и только после того, как в вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  3. Если вы используете УСН или патент.
  4. Если ваша деятельность попадает в льготный список.
  5. Если доход от той деятельности, которая в дальнейшем будет считаться льготной, составляет не менее 70% от всего дохода, который вы получаете.
В большинстве случаев льготы или освобождения от налогов оформляются на региональном уровне. Поэтому перед тем, как оформить субсидию, нужно узнать, действует ли она в вашем регионе.

Плюсы и минусы

Все зависит от вида льгот и от тех групп населения, которым они предоставляются. Так, в случае с чернобыльцами, инвалидами и ветеранами льготы предоставляются бессрочно. Если же речь идет, к примеру, об отмене уплаты НДС, то эта льгота предоставляется на 12 месяцев.

Несомненным плюсом является экономия денежных средств. Если же говорить о минусах, то никого не «радует» сбор тех документов, которые необходимы для освобождения от налогов.

В каком случае доход с продажи квартиры не облагается налогом? Узнаем в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных

Adblock
detector