Содержание статьи
Аффилированные лица – (affiliate англ. = соединять, связывать, собирать) личность или же группа личностей, в чьи полномочия входит оказание должного влияния на функционирование физических лиц из предпринимательской деятельности.
Законодательная база
В РФ термин аффилированность не столь распространён, как в странах Евросоюза. В добавок к этому его определение и общее понятие отличаются от европейских. Если заглянуть в историю, то он появился не так давно, в 1992 году. Год относится к периоду приватизации.
Термин ввели в оборот для урегулирования деятельности инвестиционных компаний. После стольких лет он получил более расширенное понятие, функции стали значительно больше.
Работа аффилированных лиц развивается на следующей законодательной базе РФ:
- Закон о конкурировании и ограничениях монополизма РСФСР №848-1, ст.4. Можно найти базовые понятия, ключевые термины и прочую информацию.
- Закон о деятельности унитарных компаний государственного или муниципального типа. Содержит функции аффилированных лиц в различных формах предприятий.
- Закон о функционировании рынка ценных бумаг №949-1. Содержит информацию о долях, процентах, документации.
Список аффилированных лиц
У физического или юридического лица/организации бывает больше аффилированных лиц, особенно если у предпринимателя коллегиальная форма управления ценными бумагами, голосами, долями и прочими условными единицами правления.
Списки аффилированных лиц делятся на два типа.
Аффилиат юрлица
К списку относятся люди следующих категорий (в рамках Закона о конкуренции, ст.4):
- член наблюдательного совета;
- член совета директоров;
- представитель любого другого коллективного управления;
- представитель коллективного исполнительного органа;
- лицо, исполняющее самостоятельное управление компанией;
- лицо, относящееся к той же группе, что и зафиксированное юр. лицо;
- лицо, обладающее более чем 20% от общего количества акций, голосов бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом данной предпринимательской организации).
Аффилиат физлица
Над физическими лицами, занимающимися предпринимательством, властвуют следующие представители:
- лицо, относящееся к той же группе, что и зафиксированное юр. лицо;
- лицо, обладающее правом распоряжаться более чем 20% от общего количества акций, голосов, бюджета (если перечисленные формы являются складочным бюджетом организации).
Признаки и отличия
Признаком аффилированного лица является наличие отношений между субъектами, при которых это лицо воздействует на подчинённое – присутствие в отношениях зависимости. Зависимость возникает в случаях:
- Принадлежности части капитала. Если лицу принадлежит определенная часть материальной и технологической базы зафиксированного лица, что дает ему право на голос при распоряжении уставным капиталом, между ними устанавливаются зависимые отношения.
- Приоритетности должности. Отношения зависимости юридического лица устанавливаются, если аффилированное лицо находится в должности, превосходящей пост зависимого. Например, эти отношения устанавливаются между генеральным директором и управляющим капиталом. В данной ситуации его указания исполняются в любом случае.
- Родственных связей. Если между субъектами есть семейное родство, появляется зависимость.
В остальном функции аффилированных лиц двух групп практически схожи.
Сфера применения субъектов
Аффилированные лица – это не только формальная форма влияния. В предпринимательской практике управления она часто используется. Но, к сожалению, большинство ООО или ОАО даже не слышали о таких терминах. Из-за этого предприниматели сталкиваются с острыми недостатками в сфере экономической деятельности и дохода.
Аффилированные лица – термин, который чаще применяется в фирмах с коллегиальной формой управления. К аффилированному управлению переходят в следующих случаях:
- Процесс определения объектов, заинтересованных в плодотворном развитии компании, для их дальнейшего назначения в роли управляющего.
- Определение директора, обладающего большей долей ОАО. Его голос разрешит спорную ситуацию в процессе заключения сделки (когда количество участников повышает 1000).
- Выявление списка субъектов, информация по которым предоставляется управлению.
- Определение объектов, о которых акционерное общество обязано предоставить информацию.
- Выявление участников, чей процент акций ОАО переступает 30%, для предоставления им большей ответственности.
Взаимоотношения, обязанности и ответственность
Аффилированные лица входят в отношения друг с другом. Яркий пример – преобладание основного общества над дочерним. Дочернее предприятие или филиал позволяет расширить возможности деятельности головной компании. Они не имеют права на самостоятельные экономические действия.
Аффилированные лица располагают возможностями, привилегиями, правами и обязанностями. Сразу после назначения, они в письменном виде сообщают дочернему обществу о доле акций, которые им принадлежат.
Далее следует утвердить договор, регулирующий отношения, полномочия. Срок предоставления информации назначается в каждом случае индивидуально. Его отсчёт начинается с момента приобретения ценных бумаг. Наказания по закону за несоблюдение сроков нет. Санкции в их адрес назначаются в кругу компании в виде материального взыскания.
Законом предусмотрена компенсация со стороны аффилированного общества, если по их вине компания понесла материальные убытки (ст. 15 ГК РФ).
За нарушения предусмотрена ответственность:
- Административная – наступает в случае несерьёзных нарушений. Например, несоблюдение сроков предоставления информации или предоставление недостоверных данных.
- Налоговая – применяется в отношении субъектов в случае беспричинной поправки цен, которые противоречат их актуальной расстановке на рынке. Назначение налоговых санкций или пени проводится в случае, если в результате сверки дохода по совершенной и существующей сделке разница превышает 20%. Взимание может проводиться без предупреждения.
- Гражданско-правовая – налагается в случае нарушения порядка проведения и заключения соглашений.
Для более плодотворной работы проводится взаимосвязь аффилированных лиц. Так, например, взаимодействуют главы дочерних и управлявших компаний.
Порядок учёта
Каждый список аффилированных лиц содержит конкретную информацию о нем. В любой из таких списков входят:
- Контактные данные: название, адрес, инициалы, форма управления, почтовый индекс и другие базовые сведения.
- У ИП обязательно – ФИО, адрес, контактные и паспортные данные.
- Причина, по которой субъект является влиятельной силой, и сроки его назначения в функцию аффилиата.
Зачем предоставлять информацию
По требованию акционеров необходимо предоставить информацию по аффилированному обществу. Кроме того, информация не является секретным документом, а доступна для всех. Такое решение принято для всеобщей осведомленности обществ о своих аффилированных лицах.
Аффилиаты — лица или группы лиц, от которых в большей мере зависит развитие различных форм предпринимательской деятельности.
О том, чем опасна замена аффилированных лиц, есть на видео.
Об авторе
- Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации
- 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
- 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
- 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку
- 2019.09.25ИнвестированиеКто такие инвесторы и чем они занимаются