Как индивидуальному предпринимателю законно снять деньги с расчетного счета

Для ООО открытие расчетного счета является обязательным условием, но ИП может действовать по своему усмотрению. Однако, при недостатках в виде дополнительных банковских комиссий есть и преимущества: простота расчетов с государственными органами, бизнес-партнерами, оплаты коммунальных платежей, а также безналичный расчет.

Что такое расчетный счет

Банковский счет, через который проводятся все платежи, сопряжен с коммерческой деятельностью предприятия.

Через него проводят налоговые платежи, оплату аренды, расчет с поставщиками продукции, а также прием средств от покупателей по безналичному расчету. Однако стоит помнить, что пользоваться этим счетом в личных целях нецелесообразно.

Если предприниматель перечислит средства с расчетного счета физическому лицу, то налоговая служба отобразит в своих документах платеж как прибыль физического лица, и получателю придется уплатить 13% подоходного налога. Чтобы этого избежать, необходимо провести платеж с расчетного счета на личный счет предпринимателя с пометкой в платежном поручении «на личные нужды».

Способы снятия

Существует несколько легальных способов снятия денег с расчетного счета:

1. Снятие через чековую книжку. Минусами метода являются два фактора. Во-первых, это долгий способ, платеж придется ждать 3 банковских дня, что неудобно. Во-вторых, при перевод средств при помощи чековой книжки облагается налогом на добавленную стоимость (НДС), а это 18%.
2. Снятие через банковскую кассу. Также не совсем удобный способ, при крупных суммах придется сначала заказать деньги, иначе средств в кассе может не быть. Но это не все неудобства, вторым шагом будет оприходование средств в кассу предприятия, а уже из нее – выдача суммы на личные нужды.
3. При помощи корпоративной карты. Она позволяет снять средства со счета в любом банкомате.
4. При помощи карты физического лица. Карта должна быть привязана к ИП, в противном случае с получателя взимается НДФЛ.

Что выгоднее

Через личную карту снимать деньги удобнее всего. Необходимо открыть счет-карту в банке, где зарегистрирован расчетный счет, это необходимо для того, чтобы избежать дополнительных комиссий при переводе.

При таком виде обналичивания не нужно вести лишний документооборот, что облегчает процедуру получения средств.

Комиссионные банка

При выборе банка необходимо учитывать цену за обслуживание, некоторые предлагают льготный период в несколько месяцев, однако по истечении этого срока процентная комиссия может быть непомерно высока.

При перечислении средств с расчетного счета на карту предпринимателя, зарегистрированным в одном банке, комиссии быть не должно, но многие банки взимают проценты с перечисления.

ТОП-5 банков с наименьшей комиссией за перевод средств с расчетного счета на карту предпринимателя:

1. Сбербанк – 1,1%. Если сумма небольшая и процент ниже 115 рублей, снимут все равно 115. (Например, предприниматель переводит с расчетного счета себе на карту 5000 руб., комиссия будет составлять 55 рублей, но снимут 115 рублей по минимальному лимиту).
2. ВТБ – 1%. Есть лимит суммы от 100 рублей.
3. ВТБ-24 – до 150 000 рублей комиссия не взимается. Далее – 1,5% от суммы перевода.
4. Россельхозбанк – 1%, но не менее 100 рублей.
5. Банк Открытие – бесплатно до 150 000 рублей. Далее – 0,5% от суммы.

Сколько можно обналичивать денег

Для ИП лимита снимаемой суммы не существует. Нужно учитывать, что если предприниматель уплачивает налоги с разницы доходов и расходов, то он должен предоставить все необходимые отчетные документы в ФНС, с подтверждением платежей на нужды бизнеса.

Также свои лимиты может устанавливать банк, контроль за обналичиванием крупных сумм самый серьезный, так как Центробанк жестко регулирует надежность банков, и непроверенные транзакции понижают рейтинг, что может повлечь за собой изъятие лицензии.

Пошаговая инструкция

При снятии средств через платежное поручение (чековую книжку) необходимо выполнить последовательные действия:

• сделать заказ денег в банке при крупной сумме снятия;
• сделать в платежном поручении пометку «на личные нужды»;
• оформить выданные денежные средства по приходному ордеру в кассу предпринимателя;
• оформить расходный кассовый ордер;
• получить средства на руки.

Процедура снятия средств путем перевода денег на личную карту предпринимателя осуществляется очень быстро при подключенном мобильном банке, все шаги заключаются в паре кликов.

Видео, на котором рассказывается о том, как снять деньги ИП.

Последствия незаконного вывода

При скоплении больших сумм на расчетном счете появляется соблазн обналичить их без оплаты комиссии и налогов. Эта незаконная схема, которую банки стараются пресекать, потому как при большом проценте таких операций у банка отзывают лицензию. “Нерадивые” предприниматели создают фирму-однодневку по подложным документам и выводят средства на ее счет, естественно НДС в размере 18% никто не уплачивает. Фирма после перечисления средств ликвидируется.

Статья 199 УК РФ предусматривает наказание:

• штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
• лишение заработной платы виновного лица за период от 1 до 2 лет;
• принудительные работы до 1 года;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

При условии неуплаты налогов в крупном и особо крупном размере наказание ужесточается:

• штраф от 200 000 до 500 000 рублей;
• лишение заработной платы виновного лица от 18 месяцев до 3 лет;
• принудительные работы до 3 лет;
• лишение свободы до 3 лет.

Крупным размером в законодательстве принято считать задолженность за три финансовых года в размере более 5 000 000 рублей. Наказание может применяться в случаях, если погашение было частичным, но не более 25% от суммы задолженности.

Наказание ужесточается, если хищения признаны в особо крупном размере. Сумма определена в размере более 15 000 000 рублей. При частичном погашении – менее 50 %.

Нормативная регламентация

Центробанк задает правила банкам, какую политику вести с клиентами и каких операций следует избегать. Посредством рекомендательных писем Банк России регулирует отрасль.

При нарушении финансовыми организациями установленных правил, у банка отзывается лицензия, а предприниматели, которые обналичили незаконно средства, отвечают по уголовному кодексу.

Общим регламентом для банков являются указания Центробанка. Например:

1. Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073–у “Об осуществлении наличных расчетов” определяет правила пользования расчетным счетом. Предусматривает перечень разрешенных операций.
2. Письмо Банка России от 2 августа 2012 года №29-1-2/5603 “О распространении Положения Банка России от 12 октября 2011 года №373-П на индивидуальных предпринимателей, ведущих кассовые операции с наличными деньгами” позволяет индивидуальному предпринимателю расходовать средства с расчетного счета на личные нужды, путем перевода на личный счет, без оформления авансового платежа. По другим назначениям переводов определяется строгая кассовая отчетность.

После блокировки счета предпринимателю предстоит представить документы, подтверждающие честные намерения и доказательства непричастности к “серым” схемам.

Банки, в свою очередь, блокируя счета ИП, руководствуются не только положением своего непосредственного начальства, но и ФЗ №115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма».

Поэтому прежде, чем начинать пользоваться расчетным счетом, необходимо ознакомиться с правилами и требованиями, выдвигаемыми государством к предпринимателю.