Казначейский счет для коммерческой организации: что это такое и как открыть?

Коммерческая организация вправе оформлять государственные договоры на основании заказов, подразумевающих удовлетворение правительственных нужд. Такие контракты могут касаться строительного процесса или мероприятий по возведению оборонных сооружений. В этом случае на исполнение заказа происходит выделение средств. Однако расходовать их нужно строго по назначению. Ведь процедура эта контролируется, т. к. средства хранятся на специальных казначейских счетах. Что это такое, как открывается, и чем регулируется, будет рассмотрено в статье.

Что это и зачем нужен?

Под казначейским счетом (далее по тексту – КС) принято понимать отдельный лицевой баланс, предназначенный для осуществления расчетов.

Открытие его происходит с участием местного казначейского отделения. Ключевая особенность такого баланса состоит в откладывании на него исключительно бюджетных сумм. Пользуются такими возможностями те, кто получает выплаты от государства и принимает участие в бюджетных процессах. По остальным параметрам КС ничем не отличается от классического счета.

Для чего открывают?

С помощью КС можно повысить степень контроля над порядком расходования бюджетных денег, т. к. казначейство осуществляет полноценную проверку на предмет соответствия нормам контракта, законодательства и рациональности использования. Силами казначейства осуществляется регулирование расходования бюджетных денег, предоставление которых происходит по таким основаниям:

  • государственные соглашения на сумму от 100 млн. р.;
  • договоры о предоставлении субсидий и инвестирования бюджетного характера;
  • контракты по взносам в уставный фонд;
  • акты, содержащие указание прав на получение субсидий и порядок, в котором происходит их выдача;
  • любые другие бумаги, оформление которых произошло в ходе реализации сделки;
  • государственные заказы, связанные с работой оборонного комплекса.

Со стороны казначейства контролируется перечень выполненных обязательств, соблюдение сроков по ним, соответствие стоимости. Выполняется эта работа в соответствии с положениями Постановления Правительства №1552 от 30.12.2016 г. В нем прописан полный порядок действий, которого нужно придерживаться, чтобы не отклоняться от действующих норм законодательства.

Как открыть счёт? Пошаговая инструкция

Открытие КС осуществляется в порядке, прописанном в Приказе №21н от 17.10.2016 г. Оно подразумевает подачу в компетентный орган ряда документов. Это ходатайство, заявление, карточка образцов подписей, а также дополнительные бумаги.

Читайте так же:   Что содержится в фз о валютном регулировании и валютном контроле

Ходатайство

Его составление требуется в случае открытия КС для обособленного филиала организации. Подается оно со стороны центрального офиса и содержит просьбу о создании КС. Составление бумаги происходит в свободной форме. Однако она требует заверения у управляющего лица организации и главного бухгалтера.

Как правило, в документе указывается наименование и имя обратившегося лица, текстовая часть, в которой содержится просьба о предоставлении казначейского счета, а внизу проставляется подпись и дата. Т. е. бумага оформляется в классическом порядке и не требует каких-либо специальных шаблонов.

Заявление

Составление этой бумаги происходит в соответствии с формой 05311752. Она содержит следующие сведения:

  • название документации;
  • дата, в которую происходит составление;
  • наименование предприятия, нуждающегося в открытии КС;
  • имена прочих получателей;
  • конкретный отдел ФК, в который подается обращение;
  • просьба о создании КС;
  • кодовые обозначения, характеризующие компанию – ИНН, ОКПО, КПП.

При необходимости нужно указать прочие данные, которые характеризуют предприятие, обратившееся за открытием счета, а также уточняют информацию о нем. Такой подход позволит представителям контролирующих инстанций принять решение как можно быстрее.

Форма 05311752

Карточка образцов подписей

Бумага оформляется в соответствии с шаблоном 05311753. Карточка требуется для предоставления работникам казначейства. С ее помощью можно уведомить представителей о подписях участников предприятия, а также показать печать фирмы. Ведь государственные контракты подразумевают использование в работе крупных денежных сумм, и такой шаг является важной мерой предосторожности. Документ требует заверения у нотариуса.

Дополнительные бумаги

Выше был приведен базовый список документов. Однако при необходимости со стороны казначейства могут быть запрошены некоторые вспомогательные бумаги:

  • отксерокопированная версия государственного договора, на базе которого происходит открытие казначейского баланса;
  • выписка из Единого государственного реестра ЮЛ или ИП;
  • копия Устава, действующего в организации;
  • ксерокопия свидетельства о постановке плательщика на налоговый учет;
  • справочный документ из Федеральной страховой службы, который подтверждает факт внесения страховых выплат.

Подложные бумаги будут выявлены на первых шагах их предоставления, ведь представители казначейства сверяют данные копий с информацией в оригиналах, хранящихся в специализированных структурах.

Карточка образцов по форме 05311753

Решение

На самом последнем этапе открытия КС сотрудники казначейства сверяют поданные бумаги с образцами, поступающими от различных государственных учреждений, чтобы выявить ошибки, опечатки, недочеты и факт сокрытия информации заявителем. На принятие окончательного решения по согласию или отказу отводится 5 рабочих дней. Когда этот срок истекает в компанию, выступающую в качестве потенциального исполнителя государственного контракта, поступает соответствующее извещение.

Как осуществляется контроль над расходованием средств

После открытия реквизита можно приступать к его использованию. С этой целью на него начисляются деньги, поступление которых происходит из бюджета. Сумма предварительно оговаривается в условиях составленного контракта. Однако просто так действовать недопустимо. Потребуется направление в казначейство бумаг, подтверждающих факт целевого расходования финансов. Это могут быть следующие документы:

  • платежное поручение;
  • сам государственный договор;
  • товарно-транспортные накладные;
  • прочие документы, подтверждающие обязательства и факт их исполнения.

Каждый из представленных платежных документов должен содержать идентификационный код государственного контракта. В ряде ситуаций клиент может столкнуться с отказом. Например, если в подписях, печатях или прочих данных будут выявлены несоответствия.

Распространенные источники расходования средств выглядят следующими образом:

  • покупка строительных материалов;
  • приобретение инструментария;
  • начисление зарплаты сотрудникам;
  • наем строительных бригад.

В отношении к государственным средствам недопустимо проводить следующие действия:

  • совершать взносы в уставный фонд;
  • приобретать собственность в целях удовлетворения нужд предприятия;
  • перечислять на банковский счет, принадлежащий подрядчику (в этой ситуации предусмотрены некоторые исключения, к примеру, при начислении зарплат и оплате трудовой деятельности, оплате жилищно-коммунальных услуг, покупке проездных документов).

Таким образом, открытие казначейского счета – обязательство далеко не всех коммерческих организаций. Оно присутствует только у предприятий, которые получают и расходуют бюджетные средства на основе составления государственного контракта. Применять такие деньги допустимо исключительно для реализации ограниченного списка целей, которые заранее прописываются в контракте. При этом вся процедура взаимодействия между государственной стороной и юридическим лицом сопряжена с контролем со стороны специализированных служб.

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных