Какие налоговые льготы для пенсионеров действуют в 2018 году

В 2018 году система льгот в вопросе налогообложения для граждан пенсионного возраста осталась неизменной, за исключением небольших аспектов в вопросе предоставления необходимой документации.

Налоговые льготы для пенсионеров

По причине экономического кризиса, который перешел в активную стадию в последние несколько лет, вынужденная экономия бюджета страны затрагивает практически все стороны социальной защиты населения. Параллельно с этим правительство РФ уверяет, что некоторые изменения не затронут интересы пенсионеров.

Порядок предоставления в 2018 году

Алгоритм получения налоговых льгот заключается в следующем:

  1. Необходимо собрать полный пакет необходимых документов.
  2. Составить соответствующее заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов.
  4. Получить положительное решение.

Порядок предоставления

На основании поданных документов, сотрудники налоговой инспекции принимают решение о предоставлении либо отказе в льготах при налогообложении.

Необходимые документы

Перед посещением налогового органа необходимо подготовить основной пакет документов:

  1. Оригинал и копию паспорта. Нужна копия всех заполненных страниц документа.
  2. Оригинал и копию ИНН.
  3. Копии всех имеющихся документов, подтверждающие право собственности на транспортное средство, недвижимость либо земельный участок (в зависимости от того, на какой налог оформляется льгота).
  4. Оригинал и копию справки, способную подтвердить место жительства заявителя.
  5. Оригинал и копию пенсионного удостоверения.
  6. Дополнительное удостоверение, подтверждающее право на оформление льготы (к примеру, удостоверение инвалида).

Документы для оформленияЕсли оформлением налоговых льгот занимается представитель пенсионера, в обязательном порядке требуется наличие нотариально заверенной доверенности, в противном случае он не сможет подать весь пакет необходимых документов.

Не редко встречаются ситуации, когда налоговый орган отказывает в предоставлении льгот из-за наличия ошибок в заявлении.

Поэтому при написании документа необходимо помнить, что в нем должны содержаться такие сведения:

  1. Полные инициалы претендента на получение льгот.
  2. Паспортные сведения, а также ИНН.
  3. Текущий адрес.
  4. Контактный номер телефона. В обязательном порядке он должен быть действующим, поскольку сотрудники налоговой инспекции сообщают о своем решении через телефон. Кроме того, при наличии ошибок, налоговая инспекция по телефону попросит прийти для их исправления.
  5. Сведения о движимом или недвижимом имуществе, на которое оформляется налоговая льгота.
  6. Полный перечень сопроводительной документации, приложенный к заявлению.

В конце заявления должны быть указаны дата его составления и подпись заявителя.

Процедура оформления

Оформление льготПодать собранный пакет документов для оформления льготного налогообложения пенсионеры могут несколькими путями:

  • личное посещение соответствующего органа;
  • с привлечением третьих лиц;
  • с помощью почтового отделения (вариант с отправкой заказного письма).

После того как весь пакет документов будет передан, решение о предоставлении льгот принимается в течение одного месяца. Из практики можно сказать, что период принятия решения составляет порядка 10 календарных дней.

Виды

Пенсионеры для получения льготы должны обращаться в территориальную налоговую инспекцию по месту своего проживания/прописки.

Транспортный налог

Правительством РФ на федеральном уровне были приняты законы, позволяющие не уплачивать транспортный налог.

Пенсионеры, чье транспортное средство обладает мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил, а также производится либо же собирается на территории РФ, освобождаются от транспортных налоговых выплат.

Помимо этого, местные органы самоуправления имеют все основания расширить перечень условий для освобождения от транспортного налога.

Налог на землю

Согласно статье 388 НК РФ, пенсионеры не освобождаются от земельного налога. Однако, не стоит забывать о небольшом нюансе: региональные органы самоуправления могут предоставлять такую льготу при условии, если местный бюджет позволяет выдержать дополнительную финансовую нагрузку.

По этой причине для уточнения необходимых сведений рекомендуется обратиться в территориальный отдел социальной защиты населения.

НДФЛ

Пенсионеры в этом направлении могут рассчитывать на получение вычета по НДФЛ в размерах:

  • 1 млн. руб в случае реализации своего объекта жилой недвижимости;
  • 2 млн. руб., если речь идет о приобретении объекта жилой недвижимости либо земельного участка (учитывается как возможное строительство собственного жилья, так и проведение строительных работ при реконструкции имеющейся недвижимости);
  • 3 млн. руб. при возможном погашении процентных ставок по оформленному ипотечному кредитованию, средства из которого были направлены на постройку жилой недвижимости.

Налог на имущество физических лиц

Получение вычета возможно, если речь идет о следующих объектах:

  • квартира, при условии, что пенсионер является ее полноправным собственником;
  • различные помещения, используемые пенсионерами для реализации своих творческих идей;
  • частные жилые строения;
  • хозяйственные строения при условии, что их суммарная площадь не более 50 квадратных метров;
  • гаражные строения.

Налог на имущество для пенсионеров

Согласно законодательству РФ, все объекты недвижимости, перечисленные выше, не могут подлежать налогообложению при условии, что пенсионеры являются единственными их собственниками.

Кроме того, любой объект недвижимости, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей, также не рассматривается при налогообложении.

Иные льготы

В зависимости от региона проживания перечень налоговых льгот может быть расширен. К примеру, в некоторых районах допускается возможность оплачивать госпошлины со скидкой в 50%. Для уточнения сведений нужно обратиться в налоговый орган по месту проживания.

Перерасчет за прошлые годы

Перерасчет льготыСогласно статье 408 НК РФ, в налоговой инспекции допускается возможность перерасчета налогообложения за предыдущие годы при условии, что заявление и необходимый пакет документов, подтверждающие наличие права на льготы, были предоставлены с опозданием.

При этом нужно помнить об одном нюансе: перерасчет может быть произведен налоговой инспекцией за последние 3 года, предшествующие дате предоставления соответствующего заявления.

Если в процессе перерасчета была обнаружена переплата в любом размере, она может быть зачислена в счет будущих возможных платежей. При желании можно получить налоговый вычет наличиными купюрами, что предусматривается статьей 78 НК РФ.

Особенности

Военные пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы, если они отвечают основным требованиям:

  • наличие суммарного стажа воинской службы не меньше 20 лет;
  • военный стаж должен быть минимум 12,5 лет, а суммарный трудовой – от 25 (при этом возраст военного пенсионера не должен быть менее 45 лет).

Отвечая основным требованиям, военные пенсионеры могут рассчитывать на льготы:

  1. Освобождение от налогообложения на один из объектов недвижимости.
  2. При начислении пенсионного обеспечения налоговые сборы полностью отсутствуют.
  3. Возможность получить компенсационную выплату по совершенным взносам при оплате земельного налога.
  4. Возможность претендовать на льготы на транспортное средство. Какая именно льгота в этом направлении предназначена для военных пенсионеров, зависит от конкретного региона проживания. Для уточнения сведений рекомендуется обратиться в местный налоговый орган.

Ветераны Труда могут рассчитывать:

  • на полное освобождение от оплаты имущественного налога;
  • на освобождение от транспортного и земельного налогов в полном либо же частичном объеме.

Пенсионеры МВД, согласно действующему законодательству, относятся к категории военных. По этой причине они вправе рассчитывать на такой же перечень льгот, как и последние.

Инвалиды могут рассчитывать на льготы:

  • оплата налога на транспортное средство в размере 50% при условии, что оно мощностью свыше 100 лошадиных сил (если меньше – налог не оплачивается);
  • при земельном налоге налогообложению подлежит сумма, уменьшенная на 10 тысяч рублей.

Что касается налоговых вычетов, то в процессе определения суммы она может быть снижена автоматически на 3000 рублей:

  • Особенности предоставлениялицам, получившим группу недееспособности при ликвидации Чернобыльской АЭС, а также военнослужащим, исполняющим свои обязанности при аварии на АЭС, либо тех граждан, которые отдали свой костный мозг для использования его при спасении других;
  • лицам, получившим свою группу недееспособности по причине возникновения техногенной аварии на предприятии “Маяк” в 1957 году (это касается и тех граждан, которые пострадали от аварии, но не принимали участие в ликвидации последствий);
  • гражданам с наличием группы недееспособности со статусом “Инвалид ВОВ”;
  • гражданам с наличием любой группы недееспособности, которая была получена во время выполнения своих должностных обязанностей при защите территориальной целостности СССР.

Ежемесячный налоговый вычет в сумме 500 рублей может быть получен инвалидами детства либо же гражданами с 1 или 2 группой недееспособности.

Законодательство РФ для пенсионеров, которые осуществляют свою трудовую деятельность в статусе ИП, не предусматривает каких-либо налоговых льгот. Они на общих условиях обязаны добросовестно осуществлять свою деятельность и совершать все необходимые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Единственным положительным аспектом в этом вопросе является то, что пенсионер даже при наличии ИП имеет право на получение ежемесячного пенсионного обеспечения, которое ежегодно будет только увеличиваться, поскольку производятся все необходимые взносы в бюджет страны.

Граждане пенсионного возраста имеют полное право на ежегодный перерасчет объема страхового трудового пенсионного обеспечения с учетом всех совершенных за календарный год платежей.

Дополнительная информация по льготам — в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных