Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи в 2017 году

На данный момент налоговая льгота для многодетных семей регулируется несколькими правовыми актами:

  1. Федеральный закон №138, определяющий порядок получения выплат в таком статусе.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации, определяющий список положенных льгот.
  3. Постановление правительства Российской Федерации, определяющее порядок предоставления налоговых льгот, их перечень.

Льготы многодетным семьям

Многие выплаты устанавливаются на региональном уровне. Прописываются они также в региональных законодательных актах. У каждого субъекта страны есть свои законы, которые предусматривают реальную помощь многодетным семьям.

Кто имеет право

Кто имеет право на льготуВоспользоваться таким правом может только работающий человек, который уплачивает налог на доходы физических лиц в размере 13%. Это может быть один из супругов. Ежемесячный вычет положен к выплате:

  • родителям, которые находятся в браке;
  • опекунам и попечителям на основании подтверждающих документов;
  • усыновителям и приемным родителям – распространяется на обоих супругов.

Иными словами, воспользоваться вычетом могут все люди, которые обеспечивают ребенка необходимым.

Но вычет полагается только тем, кто подтвердил свой статус в налоговой службе. Для получения такого пособия не обязательно посещать государственную инстанцию, достаточно будет письменного заявления по месту работы. Государство не может самостоятельно начать выплачивать денежные средства без документального подтверждения.

Нюансы при оформлении льготы:

  • полагается вычет обоим родителям;
  • могут получить и разведенные супруги, которые выплачивают должным образом алименты;
  • если приемный родитель отказывается от получения субсидии, то второй родитель может получить ее в двойном размере.

Существует и ограничение по выплатам. Налоговый вычет предоставляется семьям, доход которых не превышает среднестатистический. Одним словом, вычет предоставляется до получения родителем суммы свыше 280 тысяч рублей. Как только сумма дохода превышена, вычет не предоставляется.

Уменьшение базы может быть в случае:

  • рождения третьего ребенка;
  • начала периода, когда подписано заявление на усыновление ребенка;
  • периода, когда ребенок передан на воспитание другой семье;
  • окончания срока обучения старшего ребенка на очном отделении (если ребенок поступает на заочное обучение – льгота прекращает свое действие);
  • прекращения исчисления и расторжения договора о передаче ребенка под попечительство третьих лиц;
  • приостановления исчисления вычета при смерти ребенка.

Родители вправе получить вычет, если ребенок учится на дневном отделении. В период обучения и получения выплат включен возможный академический отпуск.

Перечень

На данный момент каждый родитель, работающий официально, может оформить налоговые льготы в виде:

  • уменьшения налога на доходы физических лиц;
  • уменьшения имущественного налога;
  • уменьшения налога на транспорт;
  • уменьшения налога на землю.

Каждый из представленных видов имеет свои особенности и нюансы при оформлении.

НДФЛ

НДФЛ для многодетныхНалог на доходы физических лиц – основной источник дохода государства. Определенных льгот по такому налогу не существует. Однако, получить вычет могут родители, воспитывающие несовершеннолетнего ребенка.

Существуют два вида вычета по базе НДФЛ – стандартный и социальный.

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка. При наличии нескольких детей сумма вычета суммируется. Воспользоваться такой льготой могут оба родителя, если они официально трудоустроены. Если один родитель отказывается от получения, то второй вправе оформить двойной вычет.

Уменьшается база налога на:

  • 1400 рублей за первого ребенка;
  • 1400 рублей за второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего и последующего ребенка.
Стандартный вычет предоставляется на детей, обучающихся в высшем учебном заведении на очной форме. Предоставляется до достижения ребенком возраста в 24 года. Помимо такого вида льгот, родители вправе воспользоваться льготой социального типа.

Социальный вычет позволяет уменьшить сумму уплаты родителям, у которых дети обучаются на платной основе. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане вправе минимизировать базу налога на сумму фактически уплаченного обучения. Но здесь существует предельная сумма в 50000 рублей от полной стоимости обучения. Данный вычет полагается обоим родителям за каждого ребенка.

Еще одним социальным вычетом является льгота на приобретение медикаментов и получение медицинской помощи. В данном случае нужно обязательно сохранить все подтверждающие квитанции. При этом медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление такой деятельности.

Имущественный налог

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса льгота на недвижимость не предусмотрена, но право на предоставление может быть передано местным органам (пункт 2 статьи 399). Но на практике не многие регионы могут похвастаться предоставлением льгот многодетным семьям.

В частности, такая льгота предоставляется в Нижнем Новгороде и Новосибирске, Краснодаре.

На транспорт

Льготы на транспортТакже как и имущественная льгота, транспортная встречается крайне редко. Предоставляется она многодетным семьям из Москвы и Московской области и только по одному транспортному средству.

В Санкт-Петербурге такая льгота также есть, но распространяется только на транспортные средства с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

Присутствует льгота на транспорт и в Новосибирске, положена не только многодетным семьям, но и всем физическим лицам в размере 20% для легковых автомобилей, мотоциклов и 50% для граждан, владеющих транспортными средствами в виде катера и снегохода.

Земельный

Земельный вычет и льгота предоставляются практически во всех субъектах Российской Федерации. В Москве граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей.

В Санкт-Петербурге один из родителей и вовсе освобождается от уплаты налога. В Саратове многодетная семья вправе не уплачивать налог, если земельный участок менее 1000 квадратных метров. В Омске многодетные семьи могут получить вычет в размере 40000 рублей.

Расчет

Документы для расчета льготыДля понимания расчета налоговой льготы лучше привести пример.

У гражданки несколько детей. Несовершеннолетних из них 4 ребенка. Заработная плата гражданки – 40000 рублей, то есть родитель вправе использовать льготу на всех представленных детей — на двух первых по 1400 тысяч рублей и на двух следующих по 3000 рублей.

Из этого следует, что суммарный вычет должен быть с суммы в 8800 рублей. Данный лимит будет вычтен из заработной платы граждански до июля, так как в следующем месяце ее доход превышает максимально допустимый уровень в 280000 рублей.

Бухгалтерия на рабочем месте гражданки произведет расчет налога на доходы физических лиц с 31200 рублей. То есть (40000 – 8800) * 0,13 = 4060 рублей. Именно эта сумма будет являться доходом гражданки.

Дополнительные льготы

Если оговаривать вопрос о государственной пошлине, то для многодетных семей она остается на прежнем уровне. К дополнительным льготам нужно отнести следующие послабления:

  • 50% скидка на оплату коммунальных услуг;
  • льготный проезд в общественном транспорте;
  • трудовая льгота;
  • возможность получения бесплатного курортного лечения для ребенка;
  • возможность получения бесплатных медицинских препаратов для детей до 6 лет.

Изменения на 2017 год

Ежегодно принимаются какие-то изменения касаемо вычетов на несовершеннолетних детей. В Налоговый кодекс постоянно вносятся поправки. Вместе с ними издается новый закон «О внесении изменений в статью 218 Налогового кодекса РФ». Он оговаривает увеличение и ежегодную инфляцию предоставляемого вычета всем родителям, трудоустроенным официально.

Документы для скачивания (бесплатно)

Но в 2017 году вычет так и не поднялся. Аргументировано это было падением цен на нефть. Увеличилась лишь плата за второго и последующего ребенка.

Вычет будет выглядеть следующим образом:

  • на первого малыша полагается вычет в 1400 рублей;
  • на второго малыша он уже несколько увеличен и составляет 2000 рублей;
  • на третьего ребенка и последующего государство выделяет 4000 рублей;
  • родители ребенка-инвалида или малыша с ограниченными возможностями получают вычет в размере 12000 рублей на ежемесячной основе.

Помимо выше представленных изменений, увеличится и возможно допустимая сумма дохода родителя. Теперь прекращаются вычеты после достижения лимита в 350000 рублей.

Для получения налоговой льготы каждый родитель вправе подать письменное заявление. Это можно сделать либо лично в налоговой службе, либо через работодателя. Имущественный вычет можно получить либо по окончанию расчетного периода единым платежом, либо ежемесячно путем избавления себя от уплаты государственного налога на доходы физических лиц.

Все о многодетных семьях — в передаче «Время покажет».

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных