Незаконное предпринимательство: штрафы и ответственность

Деятельность, осуществляемая человеком самостоятельно и приносящая ему прибыль, необходимо зарегистрировать в госорганах.

Что такое незаконное предпринимательство

Чтобы признать, что бизнесмен работает вне закона, нужно сначала признать деятельность предпринимательской. Любое лицо, которое регулярно получает выгоду от своих действий, самостоятельно ведёт своё дело и принимает возможные риски, признается предпринимателем (ст. 2 ГК РФ).

Запрещённым признают тот бизнес, который:

  • не был зарегистрирован;
  • зарегистрирован с недостоверными сведениями;
  • проводится без лицензии;
  • осуществляется с нарушениями условий лицензирования.

Что не является предпринимательством

Что не является предпринимательствомДоход извлекать могут из трех видов бизнеса:

  1. Использование имущества.
  2. Продажа любых вещей.
  3. Оказание платных услуг.

Ведение предпринимательского дела – процесс, в котором выстраиваются правоотношения между гражданами, юридическими лицами и госорганами. В законе закреплено, что предприниматель является лицом, деятельность которого имеет особенности:

  1. Ведется физическим или юридическом лицом самостоятельно и добровольно. Владелец бизнеса несёт все риски.
  2. Направлена на регулярное (а не единовременное) получение дохода.
  3. Осуществляется в коммерческих целях, для чего используется различное имущество, реализуются товары или услуги.
Следовательно, если человек однажды оказал услугу знакомому за деньги (например, стрижка), это ещё не является предпринимательством, поскольку прибыль извлекается не регулярно. Но если открыт отдельный салон, и собственник имеет систематический доход от своих действий, то нужно регистрироваться в налоговой инспекции.

Продавая товары по цене меньше или равной той, что была на момент его приобретения, гражданин не становится предпринимателем. По факту, он не получает прибыль. Следовательно, дело должно приносить систематический доход.

Характеристики и формы

Факт осуществления запрещённого бизнеса выявляются после проверки следующих моментов:

  1. Ведётся ли он самостоятельно.
  2. Направлен ли он на извлечение прибыли.
  3. Проводится ли он регулярно.
  4. Зарегистрирован ли предприниматель.

Данные действия субъекта становятся незаконными, если:

  • юридическое или физическое лицо не прошло регистрацию в госорганах;
  • в процессе оформления была подана ложная информация;
  • виды работ, которыми занимается бизнесмен, не были лицензированы, либо установленные требования были нарушены.

Есть несколько видов запрещённого бизнеса, различающиеся по той норме, что была нарушена. Выделяют 4 ситуации.

Без регистрации в учётных органах

Речь идёт о ситуации, когда гражданин занимается бизнесом, но не был зарегистрирован в качестве ИП либо юридического лица. Официально он ставится на учёт в момент, когда в госреестр будет внесена соответствующая запись.

Предпринимательство без регистрации

Нарушением считается начало работы без уведомления компетентных контролирующих инстанций. Для этого подают документ установленного образца в орган, отвечающий за надзор за данным типом бизнеса. К ним относят Роспотребнадзор, Ростехнадзор, Роструд и т.д.

Реальные виды деятельности не соответствуют тем, что были заявлены при регистрации

К этой категории причисляют как случаи расхождения между указанными видами работы и теми, что осуществляются по факту, так и умышленное умалчивание о других действиях.

Поэтому предпринимателю нужно указывать только достоверные сведения о регистрируемом бизнесе.

Без наличия лицензии

Некоторые виды предпринимательства требуют не только регистрации, но и получения разрешительных документов. Нарушением признают ситуации, когда:

  1. Собственник бизнеса не обращался в госорган за получением разрешения на планируемые виды занятости.
  2. Прошение о выдачи лицензии подано, но не было одобрено, а работы ведутся ещё до выдачи разрешения.
  3. Если срок действия лицензии истёк (либо разрешение аннулировали), но деятельность не была остановлена.

Были нарушены условия лицензирования бизнеса

К лицензированным работам предъявляют ряд условий. Если они были не соблюдены, организатора могут привлечь к ответственности.

К нарушениям относят ситуации:

  1. Продукция не соответствует условиям, установленным по закону (например, на ней не указана дата изготовления).
  2. Бизнес осуществляется за пределами территории и адресов, закреплённых в лицензии. Если запланировано расширение производственных точек или переезд на новое место, то разрешение необходимо оформлять вновь.
  3. Не соблюдены технические требования, касающиеся конкретной деятельности (например, нарушены санитарно-гигиенические условия на производстве).

После начнётся разбирательство, по итогам которого составляют протокол. Далее орган передаёт дело на рассмотрение в суд, который проанализирует имеющиеся доказательства и примет соответствующие меры наказания нарушителей.

Законодательная база

Незаконное ведение бизнеса карается в следующих кодексах:

  • НК РФ (при уклонении от уплаты налогов) – ст. 116 и 117.
  • КоАП РФ (его положения регулируют административные виды наказания) – ст. 14.1.
  • УК РФ (применяется в особо тяжёлых нарушениях) – ст. 169, 171 и 172.

Особенности привлечения к ответственности

Особенности привлечения к ответственностиЧтобы нарушитель был наказан, необходимо доказать факт состава правонарушения. Сделать это могут надзорные органы. Но если об этом узнал законопослушный гражданин, он также имеет право оповестить инстанции, которые, рассмотрев его запрос, начнут разбирательство.

По разным данным, в «тёмную» работают до 30% предпринимателей. Однако, несмотря на массовость нарушений, госорганы предпочитают в первую очередь привлекать к ответственности тех, кто осуществляет незаконную деятельность, которая может нанести вред здоровью граждан. К примеру – медицина, косметология, транспортировки и грузоперевозки, строительные работы и т.п.

Поэтому, если человек узнал о полноценном бизнесе, работающем без регистрации и разрешительных документов в рамках жилого помещения, он имеет право подать жалобу. Её можно направить в следующие инстанции:

  1. Отдел Экономбезопасности.
  2. ФНС (разбирает ситуации с предпринимателями, укрывающими значительные доходы).
  3. Прокуратуру (рассмотрит обращение гражданина и перенаправит его в соответствующую инстанцию).
  4. Отделение полиции (здесь расследуют жалобы, касающиеся торговли на улицах и ведения деятельности без лицензии – производство и продажа алкоголя, сигарет и т.п.).
  5. Органы, выдающие лицензии.

В обращении заявитель указывает:

  • сведения, имеющиеся о нарушителе;
  • виды осуществляемых работ и предмет правонарушения;
  • свидетельства, подтверждающие правоту (к примеру, если в наличии есть копии квитанций о продаже, договора об оказании услуг).

Привлекают к ответственности следующие инстанции:

  1. Правоохранительные органы и прокуратура.
  2. Налоговая, пожарная, трудовая инспекция, ФАС.
  3. Роспотребнадзор и сопутствующие контролирующие органы.

Как привлечь к ответственности за незаконное предпринимательство? Ответ на вопрос — на видео.

Судебная практика

Главный вопрос в судебном разбирательстве заключается в том, каков состав преступления. От этого зависит, какая инстанция будет рассматривать дело – арбитражный суд или общей юрисдикции.

Штрафы, установленные в законодательстве за нарушение правил ведения предпринимательской деятельности, являются плавающими. Конечный размер определяет сам судья. Это доказывает судебная практика, когда в двух практических идентичных делах и обстоятельствах принимают решение о выплате разных сумм.

Виды ответственности и штрафы

За нелегальный бизнес предпринимателей привлекают к административному или уголовному наказанию. Данный тип правонарушения различается по степени тяжести, которая вычисляется по совокупности нарушенных норм.

К примеру, при подаче заведомо ложных сведений о деятельности выясняют, что организация нарушила иные нормы – ТК РФ, требования противопожарной инспекции, ФАС и пр. Отвечать придётся по всем пунктам.

Наказание, предусмотренное ст. 171 и 172 УК РФ

Наказание по УК РФНаиболее тяжёлая мера наказания закреплена в Уголовном кодексе РФ. Привлечь к ответу по статьям 171 и 172 могут нарушителей, нанесших ущерб гражданам и юр. лицам в особо крупном размере (от 1 500 000 рублей). Но из-за того, что вину сложно доказать, такие меры вводят редко.

В 171 ст. УК РФ закреплены следующие виды наказания.

За отсутствие госрегистрации или лицензии на ведение деятельности:

  1. Принудительные работы на срок до 480 часов.
  2. Арест виновника до 6 месяцев.
  3. Штраф в размере 300 000 рублей, плюс сбор с доходов осуждённого за последние два года.

За ведение нелегального бизнеса и нанесение ущерба на сумму больше 6 000 000 рублей:

  1. Штраф до 500 000 рублей, сбор % с доходов за последние 1-3 года.
  2. Принудительные работы сроком не больше 5 лет.
  3. Арест на 5 лет со штрафом до 80 000 рублей.
Привлечь к указанным мерам могут ИП, реальных собственников незарегистрированного и нелицензированного бизнеса, а также руководителей и учредителей.

Наказания по КоАП РФ

Административная ответственность вводится, когда незаконные действия привлекли к ущербу на сумму менее 1 500 000 рублей.

При отсутствии регистрации в госреестре бизнесмена штрафуют на сумму до 2000 рублей. Если нарушено обязательное лицензирование деятельности, у собственника изымают технику и изготовленную продукцию. Вводят финансовые санкции:

  • для юр. лиц – штраф на сумму до 50 000 рублей;
  • должностные лица оплатят от 3000 до 5000 рублей.

Принять данные меры могут только в мировом суде.

Налоговая ответственность

ФНС в особом порядке отслеживает незаконных предпринимателей, поскольку из-за их нарушений в бюджет перечисляют меньшие суммы налогов. В ст. 116 НК РФ закреплены меры, вводимые в отношении преступников:

  1. Если нарушены сроки регистрации планируемой предпринимательской деятельности, взимается штраф в размере 10 000 рублей.
  2. При ведении бизнеса без госрегистрации – штраф в размере 10% от прибыли, извлечённой за время деятельности. Сумма не может составить меньше 40 000 рублей. Поскольку определить реальную дату начала работы и полученный доход сложно, редко вводят объективные штрафы.

Кроме указанных мер, налоговики обязывают предпринимателя выплатить всю недостающую сумму налогов с учётом пени за просрочку платежей. Но такое решение принимает только суд.

Гражданско-правовое разбирательство

Гражданско-правовое разбирательствоКак только деятельность признают нелегитимной, действие всех соглашений, заключённых ранее, аннулируется. Следовательно, предприниматель выполняет гражданско-правовые обязательства и компенсирует потери клиента.

Например, следует вернуть деньги, полученные в результате сделки, выплатить неустойку.

Потребовать возмещение убытков лица, ранее заключившие договора с нарушителем, могут не позднее трёх лет. Если владелец отказывается удовлетворить их интересы, дело передают в суд.

Ответственность лиц, работающих на незаконного предпринимателя

Независимо от ущерба, нанесённого незаконной предпринимательской деятельностью, к уголовному наказанию не имеют право привлекать:

  1. Лиц, работающих с виновниками согласно заключённому трудовому договору.
  2. Собственников недвижимости, которая сдается незарегистрированным предпринимателям в аренду.

Если будет доказано, что сотрудники умышленно работали без оформления, а владельцы недвижимости пытались скрыть свои доходы, их также привлекают к разбирательству за нарушение норм ГК, ТК и НК РФ.

Подсудность и доказанность дел

Дело может перейти в суд, даже если нелегальный бизнес давал небольшую прибыль. Истцу не обязательно доказывать факт получения дохода. Ему нужно уличить гражданина или группу лиц в том, что они действовали исходя из стремления извлечь прибыль. Например, подтвердить, что гражданин рекламировал услуги либо приобрёл определённый товар оптом.

Подсудность и доказанность дел

При лёгких нарушениях финансового наказания можно избежать, если протокол проверки содержит ошибки или противоречия. Если его не переоформят в следующие 2 месяца, суд закроет дело.

Как защититься и оспорить

При нарушении любого из положений законодательства к бизнесмену применяют наказание. Сделать это могут только уполномоченные инстанции, подав заявление и передав в суд все доказательства.

Перед рассмотрением дела в суде проверяющий орган собирает всю доказательную базу, рассматривает материалы дела и подготавливает акт. На его основе составляется протокол по итогам проверки. Его необходимо обжаловать до того, как он окажется в суде. На практике, если он дошёл до суда, доказать невиновность в 95% случаев невозможно.

Обжалованию подлежит именно протокол, а не акт. Последний является документом, подтверждающий проведение проверки. Однако подсудимый должен будет доказывать ошибочность обстоятельств, указанных именно в акте.

Если ответчику удалось доказать недостоверность протокола, его могут отменить в судебном порядке и снять все обвинения. Но если это сделать не удалось, он останется в силе, дело продолжат рассматривать.

Что будет за ведение предпринимательской деятельности без регистрации? Дополнительную информацию по мерам ответственности можно узнать на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных